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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，早上好！我司在2820年因?yàn)檎移渌髽I(yè)虛開增值稅發(fā)票，2028年被罰40萬元，我現(xiàn)在要怎么做分錄呢？因?yàn)橹暗呢?cái)務(wù)沒有做到賬上，我現(xiàn)在想補(bǔ)回來。
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你好，這個(gè)40萬具體的都有哪些稅款，增值稅，附加稅，企業(yè)所得稅這些嗎？
2023 08/25 10:20
郭老師 
2023 08/25 10:21
虛開的發(fā)票賬上掛著應(yīng)付賬款的話，
借應(yīng)付賬款，
貸以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，
借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，
貸應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款，
借應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款，貸銀行存款，
借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅、企業(yè)所得稅，
借應(yīng)交稅費(fèi)，貸銀行存款，
借營(yíng)業(yè)外支出滯納金貸銀行存款
84784969 
2023 08/25 10:40
40萬不是稅款，只是罰款，稅金另外交。
郭老師
2023 08/25 10:41
借營(yíng)業(yè)外支出罰款貸銀行
84784969
2023 08/25 10:43
可以抵扣所得稅嗎？
郭老師
2023 08/25 10:47
抵扣不了的，行政
罰款抵扣不了增m所得稅。
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