免費(fèi)問(wèn)答

老師能一一回復(fù)一下問(wèn)題么。感謝

銷售未完工產(chǎn)品跟轉(zhuǎn)回的銷售未完工產(chǎn)品預(yù)計(jì)毛利率：根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理辦法的通知》(國(guó)稅發(fā)2009 31 號(hào))第八條規(guī)定:“企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品的計(jì)稅毛利率由各省、自治、直轄市稅務(wù)局按下列規(guī)定進(jìn)行確定: (一)開發(fā)項(xiàng)目位于省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市人民政府所在地城市城區(qū)和郊區(qū)的，不得低于15%。 (二)開發(fā)項(xiàng)目位于地級(jí)市城區(qū)及郊區(qū)的，不得低于10%。 (三)開發(fā)項(xiàng)目位于其他地區(qū)的，不得低于5%。 (四)屬于經(jīng)濟(jì)適用房、限價(jià)房和危改房的，不得低于3%。 轉(zhuǎn)回實(shí)際發(fā)生的稅金及附加，土增是從哪幾個(gè)科目的數(shù)據(jù)： 轉(zhuǎn)回實(shí)際發(fā)生的稅金及附加、土地增值稅”:填報(bào)房地產(chǎn)企業(yè)銷售的未完工產(chǎn)品結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn) 品后，會(huì)計(jì)核算確認(rèn)為銷售收入，同時(shí)將對(duì)應(yīng)實(shí)際發(fā)生的稅金及附加、土地增值稅轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益的金額;第 2 列“納稅調(diào)整金額”等于第1列“稅收金額”。