問題已解決
@冉老師回答,還是上次那個問題,就是這里所做的抵消只是甲母公司自己的抵消,跟做合并報表無關對嗎?
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答她的意思是 您做合并報表的時候
比如期末余額母公司 應收賬款為100
子公司應付賬款為100
而且是內部交易產(chǎn)生的
那么
借:應付 100
貸:應收 100
2023 08/30 08:34
一休哥哥老師
2023 08/30 08:35
我們合并報表只是抵消的是應收 應付的期末的余額
一休哥哥老師
2023 08/30 08:37
中間您子公司做了賬
借:應付賬款 200
貸:銀行存款 200
借:銀行存款200
貸:應收賬款 200
已經(jīng)把300的往來清賬最后期末變成100
所以合并報表只抵消 100
84784992
2023 08/30 09:29
我說的是圖片這一塊所做的,只是母公司自己的還是說合并報表?
84784992
2023 08/30 09:29
我說的是圖片這一塊所做的,只是母公司自己的還是說合并報表?
一休哥哥老師
2023 08/30 09:33
您看您的圖片
左邊是個別報表的分錄
您圖片右邊分錄 全部都是合并報表的抵消分錄,右邊的都是要做到合并報表的工作底稿的。
84784992
2023 08/30 11:57
老師,為什么期初300,收到200,差額是100,這步指的是什么意思呢?
一休哥哥老師
2023 08/30 12:09
您把這個題目的完整的題目拍照我看看
我看到的是您最后一個圖片
本來是 21年是應收應付是 500,22年實際支付了200,那么余額還有 300
21年的抵消分錄:
借:應付 500
貸:應收 500
22年余額 只剩下了300
合并報表抵消分錄
借應付 300
貸:應收300
您開頭我看您和其他老師的截圖,又說剩下100,那么在300基礎上又付款了200剩下100
如果23年又支付了 200,那么剩下100應收應付的余額了
借:應付 100
貸:應收 100
我們合并報表抵消分錄,是個別報表的基礎上做的
應收、應付 是抵消的個別報表的期末余額,
個別報表如果有300的應收和應付,我就抵消300
個別報表如果只有100的應收和應付,我就抵消100
一休哥哥老師
2023 08/30 12:13
為什么期初300,收到200,差額是100,這步指的是什么意思呢?
答:比如,母公司期初應收 300,子公司期初應付300
本年母公司收到子公司支付的一筆貨款200
母個別報表分錄:
借:銀行存款 200
貸:應收 200
子個別報表的分錄:
借:應付 200
貸:銀行存款 200
那么年末的時候,母公司應收余額只有 100,子公司應付余額只有100
這個時候,我做合并報表 抵消分錄
借:應付 100
貸:應收 100
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