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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司沒有發(fā)工資，但是每月銀行賬戶上有扣社保費(fèi)，這個(gè)怎么做賬
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
借：管理費(fèi)用--社保
貸：應(yīng)付職工薪酬--社保（單位部分）
繳納時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬--社保（單位部分）
其他應(yīng)收款--社保（個(gè)人部分）
貸：銀行存款
2018 01/15 13:21
張艷老師 
2018 01/15 13:27
老師，這筆社保費(fèi)用，個(gè)人部分也是由我公司支付的，這些交了社保的不是本公司員工，但是本公司幫他們交了社保，公司部分和個(gè)人部分的費(fèi)用全部由本公司支付，后期不再向他們收回個(gè)人部分，這要怎么做賬呢
張艷老師
2018 01/15 13:32
計(jì)入 借：管理費(fèi)用--職工福利費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬--職工福利費(fèi)
繳納時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬--職工福利費(fèi) 貸：銀行存款
張艷老師
2018 01/15 13:40
@劉老師—追夢(mèng):好的，謝謝老師，再問(wèn)一下，企業(yè)每月的福利費(fèi)有沒有限制金額呢？會(huì)不會(huì)像招待費(fèi)一樣有限制60%，？？比如我一個(gè)月的職工福利費(fèi)已經(jīng)有5萬(wàn)，這樣是否合理呢？
張艷老師
2018 01/15 13:43
職工福利是有限額的，工資薪金總額的14%可以稅前扣除
張艷老師
2018 01/15 13:46
@劉老師—追夢(mèng):老師，公司目前還沒有員工，沒有發(fā)工資，是不是連1分錢的職工福利費(fèi)都不能在稅前扣除呢
張艷老師
2018 01/15 14:10
是這樣的。
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