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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，小規(guī)模公司8月開(kāi)了銷售發(fā)票，成本票在九月底前開(kāi)進(jìn)來(lái)可以嗎？
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可以的，你在八月份先暫估
2023 08/31 08:15
84784993 
2023 08/31 08:27
沒(méi)用過(guò)暫估科目，不暫估可以嗎？票到了直接入賬結(jié)轉(zhuǎn)成本
郭老師 
2023 08/31 08:29
你好，那你的收入和成本不匹配，會(huì)不會(huì)造成你九月份的收入小于成本？
84784993
2023 08/31 08:34
之前就有這種情況發(fā)生，甲方先讓開(kāi)票撥款，后面才采購(gòu)供貨，就導(dǎo)致沒(méi)法暫估，就會(huì)收入和成本不匹配
郭老師
2023 08/31 08:41
好，那你修改過(guò)來(lái)的改一下。
84784993
2023 08/31 08:48
麻煩老師發(fā)下暫估的具體分錄（購(gòu)進(jìn)直接進(jìn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本）
郭老師
2023 08/31 08:50
你好，你的成本是什么？是商品嗎？如果是的話，借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款，暫估
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸庫(kù)存商品
84784993
2023 08/31 08:53
購(gòu)進(jìn)的是防沙工程種苗用的苗木，以往購(gòu)進(jìn)直接就入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了
郭老師
2023 08/31 08:54
借工程施工，貸應(yīng)付賬款暫估，
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸工程施工。
84784993
2023 08/31 08:57
能不能直接 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 應(yīng)付賬款暫估款
郭老師
2023 08/31 08:57
可以的，可以這么做。
84784993
2023 08/31 09:01
暫估的應(yīng)付賬款二級(jí)科目能不能不寫(xiě)具體公司，直接“應(yīng)付賬款～暫估材料款”
郭老師
2023 08/31 09:01
可以的，你自己設(shè)置就行，你想怎么設(shè)置怎么設(shè)置，不用提現(xiàn)代工也可以啊。
郭老師
2023 08/31 09:01
不體現(xiàn)暫估也可以啊，你直接寫(xiě)對(duì)方企業(yè)的名字
84784993
2023 08/31 09:08
老師，沒(méi)明白不體現(xiàn)暫估，票沒(méi)來(lái)可以直接寫(xiě)對(duì)方企業(yè)名字？我這樣處理合適嗎:這個(gè)月票沒(méi)來(lái) 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付賬款～暫估材料款 發(fā)票來(lái)了 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù) 貸:應(yīng)付賬款～暫估材料款負(fù)數(shù)，然后按票入賬 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付賬款～**公司
郭老師
2023 08/31 09:11
可以的，為什么不可以？你實(shí)際發(fā)生了怎么不可以？你來(lái)解釋一下來(lái)。
郭老師
2023 08/31 09:11
要根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制，誰(shuí)讓你根據(jù)發(fā)票來(lái)做賬的？
84784993
2023 08/31 09:16
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付賬款～暫估材料款 發(fā)票來(lái)了 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù) 貸:應(yīng)付賬款～暫估材料款負(fù)數(shù)，然后 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付賬款～**公司，這樣做賬務(wù)處理對(duì)嗎？
郭老師
2023 08/31 09:18
可以的，可以這么做的。
84784993
2023 08/31 09:26
好的，謝謝老師！本月計(jì)提的農(nóng)民工工資（次月申報(bào)個(gè)稅）要在匯算清繳前支付，未支付的做調(diào)增繳納所得稅，是這樣嗎？
郭老師
2023 08/31 09:28
還需要支付嗎？如果不需要支付的，借應(yīng)付職工薪酬貸以前年度損益調(diào)整。
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