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老師好，請問， 本月起調(diào)整了新的個稅 專項附加扣除。，但是8月已經(jīng)發(fā)放工資，也已經(jīng)扣了86元個稅。現(xiàn)在9月申報時系統(tǒng)自動按照新的專項附加扣除計算，發(fā)現(xiàn)不但不用交個稅，已經(jīng)還多交了35元。請問老師這個怎么做分錄??？ 發(fā)工資時扣的個稅86， 報稅時發(fā)現(xiàn)不需要交稅， 這個怎么調(diào)整，怎么做分錄。請老師詳細解答。謝謝。
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您好
發(fā)工資時扣的個稅86? 請問發(fā)放工資的時候分錄怎么寫的？
2023 09/04 15:07
84784997 
2023 09/04 15:14
發(fā)工資時:
借，應(yīng)付職工薪酬_工資10000
貸，銀行存款_8792.14
其他應(yīng)付款-個人部分社保955.5
其他應(yīng)付款_個人部分公積金166
應(yīng)交稅費-個稅86.36
現(xiàn)在9月初申報，系統(tǒng)自動按新的來計算，發(fā)現(xiàn)86.36個稅不需要交，個稅為0
（系統(tǒng)顯示 累計應(yīng)納個稅為546，實際已交了580）所以本期個稅為0。
bamboo老師 
2023 09/04 15:36
應(yīng)交稅費-個稅86.36
下個月發(fā)放給員工就好?
做發(fā)放分錄
84784997
2023 09/04 15:40
老師， 個稅86.36 要先沖回去吧？
分錄:
貸，應(yīng)交稅費-個稅 -86.36（是負(fù)數(shù)）
貸，其他應(yīng)付款_XX員工 86.36
然后，借其他應(yīng)付款
貸，銀行存款
這樣對嗎？
bamboo老師
2023 09/04 15:45
這樣寫分錄正確的哈
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