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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，小規(guī)模納稅人計(jì)提增值稅怎么做分錄？是按照含稅金額還是不含稅金額計(jì)提？怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
假如交稅
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加
?
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
2023 09/05 08:54
84784981 
2023 09/05 09:01
收到其他業(yè)務(wù)收入也是這么做嗎？計(jì)提增值稅的時(shí)候是需要把附加稅也一起計(jì)提了嗎？
家權(quán)老師 
2023 09/05 09:08
是的，也是一樣的操作
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