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問題已解決
老師，您好， 我想問下計提的6-7月社保：我是這樣計提的：借管理費用-社保 貸其他應(yīng)收款 墊付社保：其他應(yīng)收款-社保 貸銀行存款 還款社保 銀行存款 貸其他應(yīng)收款 這樣可以嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
請問單位部分還是個人部分？單位部分應(yīng)該通過應(yīng)付職工薪酬科目計提
個人部分包含在工資里面
2023 09/05 13:38
84785041 
2023 09/05 13:43
老師，他這個社保是單位全部給交的，后面的話他自己還款過來的
84785041
2023 09/05 13:43
我知道您說的按照常規(guī)來走是這樣的，我這個是三步法，走的可正確
84785041
2023 09/05 13:44
其實是第一步計提，第二步給他墊付 第三步是個人把社?？钊窟€過來的
bamboo老師 
2023 09/05 13:45
意思是單位跟個人部分都是個人承擔(dān) 對么？
84785041
2023 09/05 13:47
沒錯，最后都是個人承擔(dān)的
bamboo老師
2023 09/05 13:54
上交的時候
借：其他應(yīng)收款-社保費
貸：銀行存款
收回的時候
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款-社保費
這樣寫分錄就可以了
84785041
2023 09/05 13:56
這個人是我們的股東，前面他有欠公司的款，所以我做的是上面的分錄，這個是前面公司先給墊付的，后面 他還款過來的
這個得掛到他個人身上的
bamboo老師
2023 09/05 14:02
那您掛其他應(yīng)收款的時候 后面二級科目寫股東名字就可以了
84785041
2023 09/05 14:03
那就是我上面那分錄是正確的對嗎
bamboo老師
2023 09/05 14:05
您計提了 其他應(yīng)收款科目多了個貸方 三筆分錄里面都有?
個人全額承擔(dān) 不應(yīng)該計提的
就我寫的兩筆分錄就可以了?
84785041
2023 09/05 14:16
那您的意思是如果都是個人承擔(dān)就不需要計提了
bamboo老師
2023 09/05 14:22
對的 因為公司不承擔(dān) 所以不需要計提
84785041
2023 09/05 14:35
好的，老師.如果是員工的話就得需要計提了哈，我前面是老會計給我說的，直接是繳納，就沒有計提過，因為是直接扣掉保險就是剩下的錢，比如說:6月份扣掉保險是5000元錢，直接繳納保險，工資也沒有其他應(yīng)付款-社保這一項
bamboo老師
2023 09/05 14:36
如果是單位承擔(dān)單位部分 就應(yīng)該計提
個人的部分包含在工資里面一起計提
84785041
2023 09/05 14:45
我做的工資表就是比如說保險1710.6元， 公司全部給承擔(dān)了，剩余工資4000元，這樣呢？是不是就不用計提了呢
bamboo老師
2023 09/05 14:46
工資就不要計提個人社保金額了
但是單位部分還是需要計提
84785041
2023 09/05 14:50
好的，老師
bamboo老師
2023 09/05 14:52
嗯嗯 歡迎有疑問繼續(xù)提問哈
84785041
2023 09/05 14:58
就是等于直接計提 管理費用-社保 1710.6應(yīng)付職工薪酬-社保1710.6 發(fā)放工資的時候也不需要扣除了對嗎
84785041
2023 09/05 15:16
老師，您怎么看
bamboo老師
2023 09/05 15:19
個人的部分單位承擔(dān)了不能企業(yè)所得稅前扣除 要計入營業(yè)外支出
單位部分就上面那樣計提可以的
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