问题已解决

老師您好,企業(yè)為查賬征收,發(fā)現(xiàn)22年沒有按對應(yīng)配比結(jié)轉(zhuǎn)成本,導(dǎo)致成本多結(jié)轉(zhuǎn),這項(xiàng)成本票應(yīng)該有一部分23年結(jié)轉(zhuǎn),怎么處理?但是是真實(shí)發(fā)生的有發(fā)票,只是22年多結(jié)轉(zhuǎn),對應(yīng)項(xiàng)目不一致。

84784959| 提问时间:2023 09/06 15:48
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玲老師
金牌答疑老师
职称:會計(jì)師
現(xiàn)在把結(jié)轉(zhuǎn)成本這個分錄補(bǔ)上就行了。
2023 09/06 15:51
84784959
2023 09/06 15:52
老師是22年多結(jié)轉(zhuǎn)的,不是少結(jié)轉(zhuǎn)
玲老師
2023 09/06 15:53
一樣處理,把多結(jié)轉(zhuǎn)的紅沖了,然后調(diào)整所得稅。
84784959
2023 09/06 15:53
就是比如ABC三個項(xiàng)目,22年只收了AB項(xiàng)目的收入,但是計(jì)ABC三個項(xiàng)目的成本。22年C項(xiàng)目的才計(jì)收入。
84784959
2023 09/06 15:54
那我調(diào)整的所得稅應(yīng)該22年交,我23年交 會不會罰款???
玲老師
2023 09/06 15:57
少交了稅款會有滯納金,罰款看稅務(wù)局。
84784959
2023 09/06 15:58
那老師 我22年已經(jīng)做了稅審報告,也沒查出問題,我這個確定也是需要調(diào)整嗎?
84784959
2023 09/06 16:00
但是我這個是真實(shí)發(fā)生的 確實(shí)有合同也有成本票
玲老師
2023 09/06 16:16
但是您現(xiàn)在不是已經(jīng)確認(rèn)您多結(jié)轉(zhuǎn)成本了嗎?要是確認(rèn)多轉(zhuǎn)錢結(jié)轉(zhuǎn)成本更正申報就是正確的。
84784959
2023 09/06 16:31
老師 ,就是當(dāng)期c項(xiàng)目當(dāng)期沒有收入,但是當(dāng)期確實(shí)付了成本,也轉(zhuǎn)了成本,這樣也叫多結(jié)轉(zhuǎn)?但是我收入下月就回來了
玲老師
2023 09/06 16:32
收入成本配比的原則。確認(rèn)收入的同時結(jié)轉(zhuǎn)成本。 要是沒有收入,咱們成本就不結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本。
玲老師
2023 09/06 16:33
要是全年總的數(shù)結(jié)轉(zhuǎn),沒有多結(jié)轉(zhuǎn)就行。只是少差一個月,問題不大。
84784959
2023 09/06 16:41
那老師 ,我明白 謝謝老師 我屢屢全年的 現(xiàn)在企業(yè)的問題是 ,不開票不給錢 所以收入都是提前開票,開了就得計(jì)入收入,成本票是付了款給發(fā)票,這就有個時間問題,可能我1月份開的收入票,3月份才回成本票,導(dǎo)致1月沒有進(jìn)項(xiàng),所以就用手里現(xiàn)有項(xiàng)目的
玲老師
2023 09/06 16:58
成本在實(shí)際發(fā)生了,只是沒有回來發(fā)票咱可以暫估。
84784959
2023 09/06 21:50
那可以這種情況 有時候會導(dǎo)致沒有進(jìn)項(xiàng) 怎么處理?
玲老師
2023 09/07 07:33
沒有進(jìn)項(xiàng),只能按照肖項(xiàng)來交增值稅了。 然后所得稅就是沒有取得發(fā)票,實(shí)際發(fā)生成本可以暫估,最晚匯算清繳前回來發(fā)票就可以。
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