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實(shí)務(wù)
問題已解決
收到未來三個(gè)月的房租租金專用發(fā)票，沒有付款，需要每個(gè)月攤銷成本，請(qǐng)問怎么做賬？
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借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款。
2023 09/06 17:36
84785011 
2023 09/06 17:36
這個(gè)成本需要每個(gè)月攤銷，老師
郭老師 
2023 09/06 17:38
是的，上面是一個(gè)月的金額。你需要抵扣的話，借主營業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，貸應(yīng)付賬款。
84785011
2023 09/06 17:39
請(qǐng)問怎么處理呢？
郭老師
2023 09/06 17:39
你好，具體的什么怎么處理？
84785011
2023 09/06 17:40
這個(gè)是三個(gè)月的金額，這個(gè)金額需要攤銷在每個(gè)月，這樣做的話，就是把整個(gè)月計(jì)入了這個(gè)月了哦
郭老師
2023 09/06 17:42
你好，一個(gè)月1000，假設(shè)不考慮增值稅，借主營業(yè)務(wù)成本，1000貸應(yīng)付賬款，他發(fā)票給你開3000。
84785011
2023 09/06 17:45
對(duì)啊 成本1000，應(yīng)付3000，發(fā)票開3000，又怎么賬務(wù)處理？不平啊
郭老師
2023 09/06 17:50
哦，你每個(gè)月做一千
做3個(gè)月不就一致了。
郭老師
2023 09/06 17:50
相當(dāng)于是發(fā)票提前開給你了，你沒有付款不用做。
84785011
2023 09/07 09:13
老師，還是不太明白。借主營業(yè)務(wù)成本1000，貸應(yīng)付賬款100，我收到的這3000的專票咋弄呢？還要記進(jìn)項(xiàng)的，要抵扣
郭老師
2023 09/07 09:18
借管理費(fèi)用3000/1.09/3
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票上面的稅額，
貸應(yīng)付賬款或者是其他應(yīng)付款
能看懂吧，然后第二個(gè)月借管理費(fèi)用
貸其他應(yīng)付款3000/1.09/3
郭老師
2023 09/07 09:19
假設(shè)對(duì)方給你開的是9%的稅率的。
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