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老師，公司打給期貨公司一萬，備注保證金，期貨公司返回的時候賺錢了，賺的這個錢我該怎么做賬務處理
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直接進入。投資收益吧。
2023 09/07 11:51
84784997 
2023 09/07 11:52
具體分錄可以說下嘛
小寶老師 
2023 09/07 11:53
借應收利息，貸投資收益。收錢的時候借銀行存款，貸應收利息
84784997
2023 09/07 11:56
就是從這個流程開始到結(jié)束的整個完整分錄
84784997
2023 09/07 11:56
這個最后是要交稅的吧
小寶老師
2023 09/07 11:57
你記錄的是保證金，一開始可以計入借其他應收款貸銀行。
小寶老師
2023 09/07 11:57
會影響所得稅的繳納哦。
84784997
2023 09/07 11:59
那完整就是
借其他應收款貸銀行
借應收利息貸投資收益
借銀行貸應收利息 是這樣吧
84784997
2023 09/07 12:00
需要做交易性金融資產(chǎn)嗎
小寶老師
2023 09/07 12:00
對的對的，是這樣子的哦?
84784997
2023 09/07 12:01
這個需要做交易性金融資產(chǎn)核算嗎
小寶老師
2023 09/07 12:04
正常核算，其實要按照金融資產(chǎn)來核算的，但你備注的是保證金。，嗯，實際業(yè)務中也很少通過交易性金融資產(chǎn)核算。，一般直接通過其他應收
84784997
2023 09/07 12:10
那我付出去一萬，收到一萬二
借 其他應收款10000
貸 銀行存款10000
借 銀行存款10000
貸 其他應收款 10000
借 應收利息 2000
貸 投資收益 2000
借 銀行存款 2000
貸 應收利息 2000
是這樣對吧
小寶老師
2023 09/07 12:11
完全正確，非常對。哦哦
84784997
2023 09/07 12:18
老師，那之前的賬已經(jīng)做了
借其他應收款10000
貸銀行存款10000
然后收到錢的時候做的
借銀行存款12,000
貸其他應收款12,000
這個賬其他應收款多了2000掛了半年了，現(xiàn)在要怎么調(diào)整
小寶老師
2023 09/07 12:21
借其他應收款2000貸投資收益2000就可以
84784997
2023 09/07 12:24
就不需要做借其他應收，貸應收利息
借應收利息貸投資收益了是吧，直接做其他應收和投資收益
小寶老師
2023 09/07 12:26
對的，現(xiàn)在就屬于調(diào)賬了。
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