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問(wèn)題已解決
這四個(gè)選項(xiàng)遞資增加有什么邏輯關(guān)系呢？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員
第一個(gè)是計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)，增加的
第二個(gè)是計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)，增加的
第三個(gè)永久性差異，不計(jì)提遞延
第四個(gè)沖回遞延所得稅資產(chǎn)
2023 09/07 13:10
84784971 
2023 09/07 14:14
AB的遞資為何是增加的呢？不明白原理
冉老師 
2023 09/07 14:20
A虧損是計(jì)提遞延所得稅的，因?yàn)槲磥?lái)可以抵稅，少繳稅的，所以計(jì)提是增加
B減值直接未來(lái)實(shí)際發(fā)生，可以稅前扣除的，因?yàn)楸酒谟?jì)提遞延，計(jì)提是增加的
84784971
2023 09/07 15:38
老師，還是不明白，A 都發(fā)生虧損了，遞延所得稅資產(chǎn)怎么是增加的？B 都減值了，遞資怎么也是增加的呢？C國(guó)債利息收入與永久性差異有啥關(guān)系？D 轉(zhuǎn)回存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，又怎么引起，沖回遞延所得稅資產(chǎn)呢？大白話解釋下這四個(gè)的原委關(guān)系，太枯燥晦澀了，全是晦澀的概念理解不了
冉老師
2023 09/07 15:43
A虧損了，未來(lái)可以抵稅少繳稅的，這個(gè)符合遞延所得稅資產(chǎn)的概念的，虧損多了，遞延所得稅資產(chǎn)增加
84784971
2023 09/07 15:49
那BCD怎么解釋呢？
84784971
2023 09/07 15:49
A是不是可以理解為:? 虧損的越多，用來(lái)抵稅的資產(chǎn)也就越多？
冉老師
2023 09/07 15:50
B是減值，本期不能稅前扣除，未來(lái)實(shí)際發(fā)生減值，可以抵扣稅，這個(gè)符合遞延所得稅資產(chǎn)的概念的，虧損多了，遞延所得稅資產(chǎn)增加
84784971
2023 09/07 16:08
那CD呢？原理
冉老師
2023 09/07 16:13
C是稅法的免稅的，永久性差異，不會(huì)涉及遞延所得稅資產(chǎn)
冉老師
2023 09/07 16:13
D是未來(lái)抵扣減少了，可以抵稅少了，所以遞延所得稅資產(chǎn)減少
84784971
2023 09/07 16:22
是不是可以這樣理解:? 負(fù)面的東西越多，我用來(lái)可抵稅的資產(chǎn)就越多？
冉老師
2023 09/07 16:24
是不是可以這樣理解:? 負(fù)面的東西越多，我用來(lái)可抵稅的資產(chǎn)就越多？
是的，可以這么理解的
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