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實(shí)務(wù)
問題已解決
您好，老師，請(qǐng)問定期存款的利息是在到期后（但未轉(zhuǎn)回活期）時(shí)確認(rèn)入賬增加定期存款余額，還是實(shí)際轉(zhuǎn)回活期時(shí)再確認(rèn)？
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在到期后（但未轉(zhuǎn)回活期）時(shí)確認(rèn)入賬增加定期存款余額
2023 09/08 11:30
84784979 
2023 09/08 11:44
那如果是調(diào)整往年度未及時(shí)確認(rèn)的利息，怎么做賬
文文老師 
2023 09/08 11:54
已經(jīng)匯算了，可正常做為23年利息做賬
84784979
2023 09/08 14:59
就是不用“以前年度損益調(diào)整”來調(diào)整，直接計(jì)入23年利息收入，在23年交企業(yè)所得稅對(duì)嗎？另第一個(gè)問題中定期存款利息分錄是第一種先計(jì)提再轉(zhuǎn)出活期實(shí)際收到，還是第二種直接入利息收入？
①借：應(yīng)收利息 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息收入
借：銀行存款-活期 貸：應(yīng)收利息
②借：銀行存款-定期存款 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息收入
文文老師
2023 09/08 17:26
是，不用“以前年度損益調(diào)整”來調(diào)整，直接計(jì)入23年利息收入，在23年交企業(yè)所得稅
文文老師
2023 09/08 17:27
②借：銀行存款-定期存款 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息收入
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