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建筑企業(yè)的簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目，開3%的發(fā)票，收到1%的分包發(fā)票，差額納稅時(shí)，這個(gè)2%怎么做處理？

84784992| 提問時(shí)間：2023 09/08 16:50
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 收到1%的分包發(fā)票，差額納稅時(shí)，按照3%分包扣除
2023 09/08 16:51
84784992
2023 09/08 17:25
怎么賬務(wù)處理？ 關(guān)鍵是應(yīng)交稅金簡(jiǎn)易計(jì)稅，借方與貸方有一個(gè)余額
bamboo老師
2023 09/08 17:32
您的意思是收到分包發(fā)票的時(shí)候 借方應(yīng)交稅費(fèi)科目么
84784992
2023 09/08 17:43
目前我們是開票50萬3%，同時(shí)分包了50萬收到1%的發(fā)票，應(yīng)該是不交稅，但是應(yīng)交稅費(fèi)科目有余額，也就是這個(gè)2%，不知道怎么做賬
bamboo老師
2023 09/08 18:26
下班路上 請(qǐng)您不要催好么 謝謝 請(qǐng)問您收到發(fā)票怎么寫的分錄 金額也帶上
bamboo老師
2023 09/08 18:26
就是分包發(fā)票收到的時(shí)候
84784992
2023 09/08 20:32
借，工程施工49.5，應(yīng)交稅費(fèi)0.5，貸預(yù)付賬款50
bamboo老師
2023 09/08 20:33
借：工程施工50/1.03=48.5437 借：應(yīng)交稅費(fèi)50/1.03*0.03=1.4563 貸：預(yù)付賬款 50 這樣寫分錄就好了?
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