免費(fèi)問(wèn)答

1. 收到資金 附件：銀行回單、驗(yàn)資報(bào)告、借款合同等 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款（實(shí)收資本、短期借款） 2. 預(yù)收發(fā)包方工程款 附件：銀行回單、收款收據(jù)，繳款書(shū)等 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款-客戶(hù) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加 借：應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加等 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 3. 材料采購(gòu)入庫(kù) 材料入庫(kù)未收到發(fā)票 附件：驗(yàn)收單、材料清單、入庫(kù)單 借：原材料--主材（不含稅） 借：原材料--輔材（不含稅） 借：原材料--五金電料（不含稅） 貸：應(yīng)付賬款-暫估-XXX單位 收到發(fā)票，分錄紅字沖回金額為負(fù)數(shù)。 附件：發(fā)票 借：原材料--主材 （紅字沖回） 借：原材料--輔材 （紅字沖回） 借：原材料--五金電料 （紅字沖回） 貸：應(yīng)付賬款--XXX單位 借：原材料--主材 借：原材料--輔材 借：原材料--五金電料 借：應(yīng)交稅費(fèi)--待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額（應(yīng)交增值稅---進(jìn)項(xiàng)稅） 貸：應(yīng)付賬款--供應(yīng)商 4. 付材料款 附件：銀行回單、結(jié)算單、合同 借：預(yù)（應(yīng)）付賬款-客戶(hù) 貸：銀行存款 5. 原材料出庫(kù) 附件：出庫(kù)單 借：工程施工-合同成本--直接材料 借：工程施工-合同成本--其他直接費(fèi)用 借：工程施工-合同成本--間接費(fèi)用 貸：原材料--主材 貸：原材料--輔材 貸：原材料--五金電料 6. 銷(xiāo)售剩余原材料 附件：出庫(kù)單，收款收據(jù)，發(fā)票 借：銀行存款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－銷(xiāo)項(xiàng)稅 借：其他業(yè)務(wù)成本 貸：原材料-主材 貸：原材料-輔材 貸：原材料-五金電料 7. 發(fā)生當(dāng)月勞務(wù)分包費(fèi)用 附件：勞務(wù)結(jié)算單、工資表等 借：工程施工-合同成本--人工費(fèi) 貸：應(yīng)付賬款--XXX單位 8.支付勞務(wù)費(fèi)用 附件：勞務(wù)發(fā)票、銀行回單 借：應(yīng)付賬款--XXX單位 貸：銀行存款