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實(shí)務(wù)
問題已解決
進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅，月末用做結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好
可以做也可以不做
2023 09/11 09:35
84784982 
2023 09/11 09:37
做的話，結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫
樸老師 
2023 09/11 09:42
一般納稅人的話我給你吧
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅
如果銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
84784982
2023 09/11 09:49
好的。 轉(zhuǎn)出未交增值稅和未交增值稅這兩個(gè)科目的區(qū)別的什么？
樸老師
2023 09/11 09:55
應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅”科目發(fā)生額是由“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)繳增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)”科目結(jié)轉(zhuǎn)過來的，一般都是貸方余額，表示本期應(yīng)實(shí)際繳納的增值稅金額，借方表示本期上交上期應(yīng)該繳納的增值稅金額。
84784982
2023 09/11 10:01
haode ，清楚了，謝謝老師
樸老師
2023 09/11 10:16
滿意請給五星好評，謝謝
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