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實(shí)務(wù)
問題已解決
我單位是慈善組織，收入來源只有財(cái)政撥款、社會(huì)捐贈(zèng)及這兩項(xiàng)的存款利息，今年（23年）剛獲得非營(yíng)利組織咨格認(rèn)定，歷年有公益性捐贈(zèng)稅前扣除資格。22年收到一筆來自企業(yè)的100萬元捐款（并給對(duì)方開具公益性捐贈(zèng)票據(jù)），申報(bào)22年企業(yè)所得稅時(shí)該收入是填到免稅收入欄，現(xiàn)稅局通知不能填免稅收入，因22年未獲資格。請(qǐng)教老師這100萬元，我應(yīng)如何填報(bào)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表才能不征稅？
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您好，同學(xué)，請(qǐng)稍等下
2023 09/14 14:25
向陽老師 
2023 09/14 14:29
在《專項(xiàng)用途財(cái)政性資金納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105040）
在橫列里面它有使用時(shí)間，然后數(shù)列里面有使用具體的金額。
84785027 
2023 09/14 14:36
但這100萬是企業(yè)捐的，不是財(cái)政撥款
84785027
2023 09/14 14:38
22年公益事業(yè)支出三十萬，然后22年有56萬是利息收入
向陽老師
2023 09/14 14:44
哪些是?？顚Ｓ玫闹绬?？這里只填寫專款專用的就行。
84785027
2023 09/14 14:53
這表不是指財(cái)政的款才能填的嗎？
向陽老師
2023 09/14 14:57
專款專用的補(bǔ)貼都可以的。
84785027
2023 09/14 15:04
民營(yíng)企業(yè)捐贈(zèng)款也可以嗎？
向陽老師
2023 09/14 15:15
對(duì)的，是的，是這么做的。
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