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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
2023年8月調(diào)整了去年2022年12月的帳，在2023年8月用了以前年度損益調(diào)整，那納稅申報(bào)表需要調(diào)整嘛，如果調(diào)整需要調(diào)整哪幾個(gè)月的
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同學(xué)你好，需要調(diào)整，調(diào)整2022年企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表，其他不需要了。
2023 09/18 17:49
84784960 
2023 09/18 17:52
我2023年8月做的分錄是 借：以前年度損益調(diào)整 貸：研發(fā)支出-資本化 在建工程 改了2023年8月資產(chǎn)負(fù)債表的期初未分配利潤(rùn)和在建工程以及開(kāi)發(fā)支出列報(bào)數(shù) 這種情況下 2022年企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表需要調(diào)整的是哪些
王雁鳴老師 
2023 09/18 17:57
同學(xué)你好，這種情況下，2022年企業(yè)所得稅匯算清繳表，需要調(diào)整研發(fā)支出，管理費(fèi)用等科目。主要看你這個(gè)以前年度損益調(diào)整想記入哪個(gè)損益類科目了。
84784960
2023 09/18 18:00
23年年初到現(xiàn)在的申報(bào)表都不用動(dòng)了是吧
84784960
2023 09/18 18:00
調(diào)整后上年年末數(shù)和本年年初數(shù)是一致的了嘛
王雁鳴老師
2023 09/18 18:03
同學(xué)你好，是的，23年年初到現(xiàn)在的申報(bào)表都不用動(dòng)了，可以調(diào)整上年年末數(shù)和本年年初數(shù)一致的，也可以不用調(diào)整，使用所有者權(quán)益變動(dòng)表里的前期差錯(cuò)更正，來(lái)體現(xiàn)就行了。
84784960
2023 09/19 09:34
老師 我報(bào)表里的所有者權(quán)益變動(dòng)表已經(jīng)用前期差錯(cuò)更正來(lái)體現(xiàn)了 是不是納稅申報(bào)表不更正也可以
王雁鳴老師
2023 09/19 09:52
同學(xué)你好，可以，只是不能增加2022年度成本費(fèi)用，減少2022年度利潤(rùn)，少交企業(yè)所得稅了。
84784960
2023 09/19 10:14
什么意思呢 只是不能增加2022年度成本費(fèi)用，減少2022年度利潤(rùn)，少交企業(yè)所得稅了
王雁鳴老師
2023 09/19 11:33
同學(xué)你好，意思就是如果不更正2022年的企業(yè)所得稅匯算清繳表，這個(gè)以前年度損益調(diào)整的成本費(fèi)用，對(duì)稅務(wù)來(lái)說(shuō)，就沒(méi)用了。
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