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老師好，我們公司是一般納稅人，主營(yíng)食材配送。業(yè)務(wù)模式：從供應(yīng)商買進(jìn)蔬菜、肉類、蛋類、副食等食材，然后配送給客戶?？蛻粢箝_票，我們很多食材拿不到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票（有的是個(gè)體戶，有的是散客進(jìn)的貨），請(qǐng)問拿不到發(fā)票的這些食材如何入賬，如何做成本呢？？
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你好，這個(gè)你沒有發(fā)票的話，是不能稅前扣除的
2023 09/20 10:06
84784959 
2023 09/20 10:09
老師好，方便說下分錄嗎？這些食材怎樣結(jié)轉(zhuǎn)呢
東老師 
2023 09/20 10:09
購(gòu)入的時(shí)候借庫(kù)存商品 貸銀行存款
賣出去的時(shí)候 借銀行存款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額
84784959
2023 09/20 10:11
月末也是結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？？不能稅前扣除是什么意思呢。是下年度匯算清繳全部剔除出來嗎？？？
東老師
2023 09/20 10:12
銷售了 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品，不能稅前扣除就是這個(gè)意思
84784959
2023 09/20 10:27
老師，不明白“不能稅前扣除”這個(gè)。分錄跟有進(jìn)項(xiàng)票是一樣的操作啊
東老師
2023 09/20 10:27
就是匯算清繳的時(shí)候，把沒有發(fā)的部分納稅調(diào)整
84784959
2023 09/20 10:33
老師您的意思是，年度匯算清繳這筆數(shù)算出來調(diào)整，然后補(bǔ)繳增值稅以及所得稅嗎？？
東老師
2023 09/20 10:35
這個(gè)只是補(bǔ)企業(yè)所得稅
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