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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，你給審審我做的對(duì)不
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，第3個(gè)分錄不對(duì)，固定資產(chǎn)清理是前2個(gè)分錄的余額，只有10000元的，這樣4和5的計(jì)算就錯(cuò)了
2023 09/20 15:28
84785041 
2023 09/20 15:34
這次對(duì)不，老師~~~
廖君老師 
2023 09/20 15:35
您好，現(xiàn)在就對(duì)啦，這樣固定資產(chǎn)清理科目就平了
84785041
2023 09/20 15:40
稅金對(duì)不，，老師~~按照10000計(jì)提的
廖君老師
2023 09/20 15:41
您好，對(duì)的度，收益1萬(wàn)，就按1萬(wàn)算稅
84785041
2023 09/20 15:45
那我們收到110000，不得按照110000繳納增值稅嗎？
84785041
2023 09/20 15:47
你看出題都顯示110000交稅
廖君老師
2023 09/20 15:57
您好，稍等，我來(lái)把分錄全部寫(xiě)一下哈
84785041
2023 09/20 16:04
好的，麻煩老師了~~~
廖君老師
2023 09/20 16:05
您好，不好意思，剛才粗心了，我重寫(xiě)分錄
1.借：固定資產(chǎn)清理 100000
累計(jì)折舊 2000
貸：固定資產(chǎn) 120000
2.銀行 110000
貸：固定資產(chǎn)清理 106796.12
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅? 110000/1.03*3%=3203.88
3.借：固定資產(chǎn)清理 106796.12-10000=6796.12
貸：資產(chǎn)處理?yè)p益? 6796.12
4.借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅? 3203.88
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅? ?3203.88
5.借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅? ?3203.88/3
貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅收優(yōu)惠? ?1067.96
84785041
2023 09/20 16:58
老師。這是第二頁(yè)，第一個(gè)不會(huì)寫(xiě)，還有選擇題你看對(duì)不
廖君老師
2023 09/20 17:07
您好，5改一下哈，原來(lái)后面還有一問(wèn)
5.借：應(yīng)交稅費(fèi)——減免稅額? ?3203.88/3
貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅收優(yōu)惠? ?1067.96
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅? 1067.96
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——減免稅額? ?3203.88/3
那個(gè)選擇題我覺(jué)得也是您選的這些，最多加個(gè)出庫(kù)單，參考答案是哪個(gè)啊
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