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財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度 第一章：總則 第一條：為了加強(qiáng)公司部管理，規(guī)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為,合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。 第二條：本制度根據(jù)公司的實(shí)際情況，將報(bào)銷(xiāo)分為差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)、交通費(fèi)、通訊費(fèi)等,以下分別說(shuō)明相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。 第三條：本制度適用公司總部。 第二章：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)基本制度及基本流程 第四條：報(bào)銷(xiāo)人必須取得合法有效的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)(發(fā)票)。 第五條：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)及票據(jù)粘貼要求： 1、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)填寫(xiě)應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改； 2、報(bào)銷(xiāo)單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過(guò)大時(shí)應(yīng)按封面大小折疊好）； 3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷(xiāo)單封面后的托紙上，整份報(bào)銷(xiāo)單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致； 4、若報(bào)銷(xiāo)票據(jù)面積大小相同或相似（如車(chē)票等），需有層次序列貼； 5、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)金額、類(lèi)型相同的（如車(chē)票等），應(yīng)盡量貼在一塊，并按金額大小排列； 6、報(bào)銷(xiāo)票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷(xiāo)金額； 7、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫(xiě)； 8、報(bào)銷(xiāo)單各項(xiàng)目應(yīng)填寫(xiě)完整，大小寫(xiě)金額一致，并經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn)； 9、有實(shí)物的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫(kù)的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫(kù)單； 10、出租車(chē)票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間、起至地點(diǎn)、人物事件等資料； 11、報(bào)銷(xiāo)時(shí)，除發(fā)票之外，需要有采購(gòu)明細(xì)或招待明細(xì)等。如果只有收據(jù)，沒(méi)有發(fā)票的，需要在收據(jù)上注明用途和明細(xì)。 第六條：?jiǎn)喂P報(bào)銷(xiāo)總額超過(guò)2000元，需要提前一天通知財(cái)務(wù)備款。 第七條： 在一個(gè)預(yù)算期，各項(xiàng)費(fèi)用的累積支出原則上不得超出預(yù)算，超出預(yù)算納入對(duì)部門(mén)負(fù)責(zé)人的考核，特殊情況需公司負(fù)責(zé)人審批并執(zhí)行追加預(yù)算程序。 第八條：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)基本流程： 財(cái)務(wù)審批采取逐級(jí)審批制，經(jīng)辦人—部門(mén)經(jīng)理-出納初審（包括發(fā)票是否符合要求、報(bào)銷(xiāo)圍 和標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定）—分管領(lǐng)導(dǎo)—總經(jīng)理—財(cái)務(wù)復(fù)審（包括流程是否走完、發(fā)票是否符合要求、報(bào)銷(xiāo)圍和標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定）—出納付款。按權(quán)限規(guī)定，可在中間終止。 第九條：差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo) 1、因公出差的辦理程序 1.1因公出差的員工必須事先填寫(xiě)“出差申請(qǐng)單”；銷(xiāo)售體系需要填寫(xiě)“行程表”，注明出差隨同人員、時(shí)間、地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人審批簽字。 1.2出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請(qǐng)單”或“行程表”填寫(xiě)“借款申請(qǐng)單”，由部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，公司負(fù)責(zé)人審批，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后方可借款，原則上前次出差沒(méi)有報(bào)銷(xiāo)，本次出差不予借款。 1.3凡與原“出差申請(qǐng)單”規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)，因特殊原因或情況變化需改變路線、增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具需經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)后方可報(bào)銷(xiāo)。 1.4出差期間發(fā)生的共同費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)單需有同行人員簽名確認(rèn)。 1.5出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日辦理報(bào)銷(xiāo)事宜，根據(jù)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”，后附“出差申請(qǐng)單”或“行程表”，執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程。