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小規(guī)模按季度申報2022年第四季度開票95萬，到2023年第三季度累計開票498萬，是不是2023年第四季度從2023年第一季度計算，第四季度可以開95萬發(fā)票嗎？但我們公司是2022年新開辦的，首次開票是2022年11月份，麻煩問問我們是按月滾動計算還是按季度呢？
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首先，需要明確的是，小規(guī)模納稅人的開票限額是按月滾動累計計算的。
已知2023年第三季度累計開票總額為：498
已知滾動計算的月份為：12
根據(jù)按月滾動累計計算的原則，可計算出每個月的開票限額：
498 / 12 = 41.5
第一季度可以開的發(fā)票限額為：124.5
第二季度可以開的發(fā)票限額為：124.5
第三季度可以開的發(fā)票限額為：124.5
第四季度可以開的發(fā)票限額為：41.5
因此，第四季度可以開41.5的發(fā)票，不需要等到第一季度再開。
2023 09/21 14:19
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