问题已解决
當(dāng)期允許抵扣的農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額=當(dāng)期主營業(yè)務(wù)成本×農(nóng)產(chǎn)品耗用率×扣除率÷(1+扣除率)=200×60%×13%÷(1+13%)才對
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你好,有具體的題目嗎
2023 09/23 17:24
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2023 09/23 17:31
某乳制品生產(chǎn)企業(yè)2023年1月購進總價150萬元的鮮牛乳用于生產(chǎn)奶酪。已知當(dāng)月銷售奶酪共計取得含增值稅的銷售收入360萬元,其對應(yīng)的主營業(yè)務(wù)成本為200萬元,其中農(nóng)產(chǎn)品耗用率為60%。按照成本法計算,本月允許抵扣的農(nóng)產(chǎn)品進項稅額是()萬元。
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2023 09/23 17:32
當(dāng)期允許抵扣的農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額=當(dāng)期主營業(yè)務(wù)成本×農(nóng)產(chǎn)品耗用率×扣除率÷(1+扣除率)=200×60%×10%÷(1+10%)=10.91萬元。 答案是這個 ,可我感覺得用13%
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2023 09/23 17:33
因為這個是初級農(nóng)產(chǎn)品。是按照10%
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2023 09/23 17:34
如果這個題目是非初級農(nóng)產(chǎn)品的話,是按照13%
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2023 09/23 17:37
可我看講義,提示這個扣除率為正常銷售貨物的稅率 9%或13%
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冉老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 09/23 17:39
因為以前的初級農(nóng)產(chǎn)品稅率是10%,后來降到9%,所以最新的現(xiàn)在都是9%
學(xué)員這個題目的答案是老政策,老稅率了
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2023 09/23 17:54
好的 謝謝老師
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冉老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 09/23 17:56
不客氣,祝周末愉快
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