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實(shí)務(wù)
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以前年度的增值稅未結(jié)轉(zhuǎn)，要怎么去調(diào)整？
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同學(xué)您好，您說的未接轉(zhuǎn)是什么意思，是應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額這倆三級(jí)科目有余額嗎？
2023 09/24 00:23
王小龍老師 
2023 09/24 00:24
如果是這樣，我們先說，理論上，這個(gè)三級(jí)科目就不會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)，他們永遠(yuǎn)都會(huì)有余額。
王小龍老師
2023 09/24 00:25
但是現(xiàn)實(shí)中，大量的企業(yè)是不按照理論做賬的，他們?yōu)榱朔奖?，就把進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)為0，這個(gè)方法不對(duì)，但是企業(yè)大量使用
王小龍老師
2023 09/24 00:27
如果您是按照理論做賬，那么有余額就是正常的，如果您不想按照理論做賬，要根據(jù)市面上的做法做成余額為0，您就做一筆分錄
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
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