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我考慮本月進項稅額比較多，我就認證十份發(fā)票，剩下五份發(fā)票沒認證，能入本月賬嗎？我想下月在認證發(fā)票，這涉及賬務，如何處理
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你好
可以入賬的，這個你還沒有抵扣，放到待抵扣增值稅科目里面的
2023 09/24 09:44
84784998 
2023 09/24 09:48
如果做分錄，下月認證要如何做分錄？
王超老師 
2023 09/24 09:49
1、已交稅金、轉出未交增值稅、進項稅額轉出、轉出多交增值稅 若銷項大于進項，期末時 借：應交稅費——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 繳納時 借：應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款 2、進項稅轉出，如出口貨物征收率與退稅率的差額、購入產(chǎn)品作福利分給職工等，都要作進項稅轉出?！ 〗瑁褐鳡I業(yè)務成本 管理費用——福利 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅轉出） 3、轉出多交增值稅，本月多交轉出多交 借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅(轉出多交增值稅) 下月可以抵掉多交這部分 借：應交稅費——應交增值稅(轉出多交增值稅) 貸：應交稅費——未交增值稅 4、本月繳納本月增值稅，先預繳增值稅，等真正要繳時才用到此二級科目 借：應交稅費——已交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅
84784998
2023 09/24 10:00
看不懂，通行費的發(fā)票沒認證，想入本月賬，下月認證抵扣，具體一點。
王超老師
2023 09/24 10:04
你不是在問賬務處理嗎
84784998
2023 09/24 10:07
是啊是啊，當月通行費入賬，借主營業(yè)務成 待認證進項稅額 貸庫存現(xiàn)金？下月認證發(fā)票，借啥貸啥？？
王超老師
2023 09/24 10:10
你看一下我的分錄，都是完整的啊
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