問(wèn)題已解決

我是購(gòu)買方進(jìn)項(xiàng)專票認(rèn)證抵扣了，現(xiàn)在銷售方說(shuō)開(kāi)重復(fù)了要紅沖掉，是否我購(gòu)買方申請(qǐng)紅字信息表，銷售方開(kāi)紅沖發(fā)票？我購(gòu)買方是否要將需要紅沖的原發(fā)票退回給銷售方？我購(gòu)買方已經(jīng)認(rèn)證抵扣了，銷售方紅沖后，我增值稅申報(bào)表是否要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？還是不用進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出直接拿紅字發(fā)票入賬沖減現(xiàn)在的收入和稅款？

84784993| 提問(wèn)時(shí)間：2023 09/25 10:31
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
當(dāng)購(gòu)買方已經(jīng)認(rèn)證抵扣了專票，銷售方需要紅沖發(fā)票時(shí)，購(gòu)買方需要做以下工作： 1.購(gòu)買方需要申請(qǐng)紅字信息表，并在表格中填寫(xiě)紅字發(fā)票信息，包括紅字發(fā)票的代碼、號(hào)碼、金額等信息。 2.購(gòu)買方需要將紅字信息表交給銷售方，銷售方根據(jù)紅字信息表來(lái)開(kāi)具紅字發(fā)票。 3.購(gòu)買方需要將已經(jīng)認(rèn)證抵扣的原發(fā)票退回給銷售方，并要求銷售方在原發(fā)票上注明作廢字樣。 對(duì)于購(gòu)買方的增值稅申報(bào)表，需要根據(jù)銷售方的紅字發(fā)票和原發(fā)票的情況來(lái)進(jìn)行調(diào)整。如果銷售方只是對(duì)部分金額進(jìn)行了紅沖，而原發(fā)票的金額沒(méi)有變化，那么在申報(bào)表上只需要將紅字發(fā)票的金額用負(fù)數(shù)填報(bào)即可。如果銷售方將整個(gè)原發(fā)票的金額都進(jìn)行了紅沖，那么在申報(bào)表上需要將原發(fā)票的全部金額用負(fù)數(shù)填報(bào)，并填寫(xiě)相應(yīng)的稅額。
2023 09/25 10:32
84784993
2023 09/25 10:43
那請(qǐng)問(wèn)老師，我是購(gòu)買方已經(jīng)做賬了，原發(fā)票退回給銷售方，那我原來(lái)做的憑證分錄就沒(méi)有了發(fā)票附件，我這筆分錄需要做調(diào)整嗎？還是就這樣分錄不變，原發(fā)票直接拿走給銷售方，等后面銷售方開(kāi)紅沖發(fā)票再以紅沖發(fā)票入賬？
樸老師
2023 09/25 10:47
如果你購(gòu)買方已經(jīng)將原始發(fā)票作為附件入賬，現(xiàn)在原始發(fā)票被退回，你需要進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。 一種方式是，你可以將原始發(fā)票與紅字發(fā)票一起作為附件入賬，以紅沖發(fā)票作為入賬依據(jù)，借記“銀行存款/應(yīng)收賬款（紅字）”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（紅字）”，以及“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（紅字）”科目；并據(jù)以調(diào)整沖回的材料成本和庫(kù)存商品成本。 另一種方式是，你可以將原始發(fā)票直接退回給銷售方，等待銷售方開(kāi)具紅字發(fā)票。在收到紅字發(fā)票后，你將其作為附件入賬，借記“銀行存款/應(yīng)收賬款（紅字）”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（紅字）”，以及“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（紅字）”科目。
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~