00:10:00
問題已解決
過票業(yè)務： A供應商開具了113萬元增值稅專用發(fā)票給B公司過票（金額100萬元，增值稅13萬元），B公司當月收到發(fā)票后付A供應商公戶113萬元，后A供應商扣除一個點的過票費11.3萬元即101.7萬元付到B公司的私戶。 想請問這個內(nèi)帳怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
對于這個問題，可能需要考慮兩個主要方面：一是購買和支付的增值稅，二是扣除的過票費用。以下是我對這個內(nèi)賬分錄的建議，基于一般會計準則：
首先，當A供應商開具了113萬元的增值稅專用發(fā)票給B公司過票時，A供應商需要確認銷售收入和增值稅：
sqlDR: 應收賬款 - B公司 113萬
CR: 主營業(yè)務收入 100萬
? ?應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅） 13萬
當B公司收到發(fā)票并支付給A供應商時，B公司需要確認成本和增值稅：
sqlDR: 應付賬款 - A供應商 113萬
CR: 銀行存款 113萬
然后，當A供應商扣除1%的過票費（11.3萬元）后，將剩余的款項（101.7萬元）支付給B公司的私戶時，需要做以下分錄：
sqlDR: 銀行存款 101.7萬
? ?營業(yè)外收入 - 過票費 1.13萬
CR: 應收賬款 - B公司 102.83萬
對于B公司來說，它需要確認過票費用并調(diào)整應付賬款：
sqlDR: 應付賬款 - A供應商 102.83萬
? ?營業(yè)費用 - 過票費 1.13萬
CR: 銀行存款 101.7萬
這個分錄將記錄銀行存款的減少（因為付款給A供應商），應付賬款的減少（因為支付了過票費），以及營業(yè)費用的增加（因為發(fā)生了過票費）。
2023 09/26 10:32
84784987 
關于第二次分錄，b公司是私戶收到了A公司101.7萬元（113扣除過票費11.3），老師你這個分錄怎么是貸銀行存款呢？還有兩筆b公司的分錄都借了應收賬款是不是不對啊
樸老師 
2023 09/26 10:50
那你就掛往來科目哦
84784987
2023 09/26 10:57
哪個掛往來，掛往來以后也要平賬的呀，這個以后怎么平？能這個具體的分錄嗎？
樸老師
2023 09/26 11:04
往來科目是用來核算企業(yè)與客戶或供應商之間的應收或應付款項的科目，包括應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款等。
對于長期掛賬的往來款項，應定期對賬，定期清理1。在確定無法支付或無需支付的情況下，應將往來賬目核銷，即平賬
84784987
2023 09/26 11:06
好的，明白了，就是到了一定的時候可以做營業(yè)外收支。但是我想知道現(xiàn)在這個業(yè)務做不平嗎？
樸老師
2023 09/26 11:13
同學你好
對的
要平的哦
84784987
2023 09/26 11:14
好的，謝謝老師
樸老師
2023 09/26 11:17
滿意請給五星好評，謝謝
閱讀 126
描述你的問題，直接向老師提問
556
意見反饋
