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實(shí)務(wù)
问题已解决
過票業(yè)務(wù): A供應(yīng)商開具了113萬元增值稅專用發(fā)票給B公司過票(金額100萬元,增值稅13萬元),B公司當(dāng)月收到發(fā)票后付A供應(yīng)商公戶113萬元,后A供應(yīng)商扣除一個(gè)點(diǎn)的過票費(fèi)11.3萬元即101.7萬元付到B公司的私戶。 想請(qǐng)問這個(gè)內(nèi)帳怎么做分錄?
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速问速答對(duì)于這個(gè)問題,可能需要考慮兩個(gè)主要方面:一是購買和支付的增值稅,二是扣除的過票費(fèi)用。以下是我對(duì)這個(gè)內(nèi)賬分錄的建議,基于一般會(huì)計(jì)準(zhǔn)則:
首先,當(dāng)A供應(yīng)商開具了113萬元的增值稅專用發(fā)票給B公司過票時(shí),A供應(yīng)商需要確認(rèn)銷售收入和增值稅:
sqlDR: 應(yīng)收賬款 - B公司 113萬
CR: 主營業(yè)務(wù)收入 100萬
? ?應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅) 13萬
當(dāng)B公司收到發(fā)票并支付給A供應(yīng)商時(shí),B公司需要確認(rèn)成本和增值稅:
sqlDR: 應(yīng)付賬款 - A供應(yīng)商 113萬
CR: 銀行存款 113萬
然后,當(dāng)A供應(yīng)商扣除1%的過票費(fèi)(11.3萬元)后,將剩余的款項(xiàng)(101.7萬元)支付給B公司的私戶時(shí),需要做以下分錄:
sqlDR: 銀行存款 101.7萬
? ?營業(yè)外收入 - 過票費(fèi) 1.13萬
CR: 應(yīng)收賬款 - B公司 102.83萬
對(duì)于B公司來說,它需要確認(rèn)過票費(fèi)用并調(diào)整應(yīng)付賬款:
sqlDR: 應(yīng)付賬款 - A供應(yīng)商 102.83萬
? ?營業(yè)費(fèi)用 - 過票費(fèi) 1.13萬
CR: 銀行存款 101.7萬
這個(gè)分錄將記錄銀行存款的減少(因?yàn)楦犊罱oA供應(yīng)商),應(yīng)付賬款的減少(因?yàn)橹Ц读诉^票費(fèi)),以及營業(yè)費(fèi)用的增加(因?yàn)榘l(fā)生了過票費(fèi))。
2023 09/26 10:32
84784987
2023 09/26 10:45
關(guān)于第二次分錄,b公司是私戶收到了A公司101.7萬元(113扣除過票費(fèi)11.3),老師你這個(gè)分錄怎么是貸銀行存款呢?還有兩筆b公司的分錄都借了應(yīng)收賬款是不是不對(duì)啊
樸老師
2023 09/26 10:50
那你就掛往來科目哦
84784987
2023 09/26 10:57
哪個(gè)掛往來,掛往來以后也要平賬的呀,這個(gè)以后怎么平?能這個(gè)具體的分錄嗎?
樸老師
2023 09/26 11:04
往來科目是用來核算企業(yè)與客戶或供應(yīng)商之間的應(yīng)收或應(yīng)付款項(xiàng)的科目,包括應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款等。
對(duì)于長期掛賬的往來款項(xiàng),應(yīng)定期對(duì)賬,定期清理1。在確定無法支付或無需支付的情況下,應(yīng)將往來賬目核銷,即平賬
84784987
2023 09/26 11:06
好的,明白了,就是到了一定的時(shí)候可以做營業(yè)外收支。但是我想知道現(xiàn)在這個(gè)業(yè)務(wù)做不平嗎?
樸老師
2023 09/26 11:13
同學(xué)你好
對(duì)的
要平的哦
84784987
2023 09/26 11:14
好的,謝謝老師
樸老師
2023 09/26 11:17
滿意請(qǐng)給五星好評(píng),謝謝
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