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這個季度收到甲方的工程款，然后公司分包給施工方，要下個季度驗收付款給施工方，收到工程款的時候已經(jīng)確認(rèn)收入，我這個月做預(yù)提施工方的錢要怎么做分錄
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同學(xué)您好，正常做分錄，。借：合同履約成本 貸：應(yīng)付賬款-暫估
2023 09/26 10:49
84784987 
2023 09/26 10:55
這是我的主營業(yè)務(wù)成本的。
84784987
2023 09/26 10:56
難道不是做主營業(yè)務(wù)成本么，貸方不知道做什么科目。
王小龍老師 
2023 09/26 10:56
同學(xué)您好，施工單位，成本先在合同履約成本里歸集，然后再轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本，如果您的企業(yè)不用合同履約成本，您可以直接借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款-暫估
84784987
2023 09/26 11:03
然后我付款時候怎么做分錄。借：銀行存款，貸：主營業(yè)務(wù)成本么。
王小龍老師
2023 09/26 11:03
同學(xué)您好，您付錢的時候，借應(yīng)付賬款，貸銀行存款
84784987
2023 09/26 11:05
哦，沖掉應(yīng)付賬款，剩下主營業(yè)務(wù)成本
王小龍老師
2023 09/26 11:07
同學(xué)您好，您的主營業(yè)務(wù)成本已經(jīng)在月底轉(zhuǎn)入到了本年利潤中去了
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