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老師，我們是一般納稅人，在2020年8月27日 之前會計(jì)把一筆收入 是含稅96480 不含稅是85380.54元 誤寫成96600元 不含稅收入85486.7元 請問下這個(gè)怎么調(diào)整
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把手機(jī)的收入補(bǔ)記上就可以了。借應(yīng)收賬款，貸以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。
最后再調(diào)整所得稅就行了。
2023 09/27 10:34
84785018 
2023 09/27 10:34
收入多寫了，也是這樣寫？
84785018
2023 09/27 10:35
具體分錄有嗎？多記收入不是應(yīng)該紅沖嗎？
玲老師 
2023 09/27 10:50
那是我看反了，我看成少寫收入了，多寫收入就紅沖。
借以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費(fèi)，貸應(yīng)收賬款。
然后調(diào)整所得稅申請退稅就可以了。
84785018
2023 09/27 10:51
如果不申請退款，怎么調(diào)整
玲老師
2023 09/27 10:56
收入的調(diào)整分錄不變。
如果你不申請退款，那你就放棄就行了。
84785018
2023 09/27 11:05
具體分錄，沒看明白，
玲老師
2023 09/27 11:08
就是把收入填調(diào)減了，因?yàn)榭缒炅税咽杖胗靡郧澳甓葥p益調(diào)整科目代替了其他科目沒有變化。
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