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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，在22年11月份有一筆1500元的罰款，當(dāng)時(shí)在2022年沒(méi)有做賬，現(xiàn)在22年的憑證已裝訂了，然后在這個(gè)月我才發(fā)現(xiàn)，專管員讓更正申報(bào)了22年的企業(yè)所得稅匯算清繳，那我這一筆現(xiàn)在要怎么做賬務(wù)處理
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借營(yíng)業(yè)外支出，貸銀行存款。
2023 09/27 16:45
84785042 
2023 09/27 16:52
老師這筆是發(fā)生在11月份的，我當(dāng)時(shí)沒(méi)有做，我現(xiàn)在要做在23年的9月，要怎么做賬務(wù)處理
郭老師 
2023 09/27 16:56
你好，做到這個(gè)月就可以的，你還能反結(jié)賬修改嗎？能反結(jié)賬修改做到11月份。
84785042
2023 09/27 17:01
跨年了，并且企業(yè)匯算是匯算在22年，這個(gè)不用處理嗎，直接做借營(yíng)業(yè)外支出，貸銀行存款嗎
郭老師
2023 09/27 17:03
你好，對(duì)的，是的，因?yàn)槟阍?022年匯算清繳納稅調(diào)增了，你當(dāng)時(shí)沒(méi)有做，你多交了稅款，相當(dāng)于。
84785042
2023 09/27 17:07
那老師，如果像這樣做賬，在今年我又要上次一次企業(yè)所得稅了
郭老師
2023 09/27 17:07
不會(huì)的，營(yíng)業(yè)外支出你就不用納稅調(diào)增了，可以抵扣。
84785042
2023 09/27 17:21
罰款不可以稅前抵扣呀
郭老師
2023 09/27 17:26
可是你在2022年沒(méi)有抵扣調(diào)增了呀，你多交了稅，相當(dāng)于在你在今年的時(shí)候就抵扣他
因?yàn)槟阍?022年相當(dāng)于是少抵扣了。
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