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問(wèn)題已解決
老師，這個(gè)第四小題看不懂。這個(gè)4s店怎么會(huì)自己另外付了80萬(wàn)呢？這題如果是按照這個(gè)分錄的意思來(lái)講就是4s店收了800萬(wàn)的保險(xiǎn)費(fèi)。但是4s店只找客戶要了720萬(wàn)？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，這個(gè)題干能截圖一下么，咱一起分析下
2023 09/28 07:42
84784962 
2023 09/28 07:45
題干部分
84784962
2023 09/28 07:46
提問(wèn)部分
84784962
2023 09/28 07:48
老師，這一題的第五小題我也不懂。為什么差價(jià)返還不涉及到增值稅呢
廖君老師 
2023 09/28 07:53
您好，看懂了，保費(fèi)給了客戶10%優(yōu)惠，就是只向客戶收720，有80是保險(xiǎn)公司為了招客戶自己出的錢。5題這個(gè)分錄里都是成本，只有收入才有增值稅嘛。
84784962
2023 09/28 08:06
公司給客戶80萬(wàn)，用什么在所得稅前扣除呢。他自己也沒(méi)開(kāi)票。
廖君老師
2023 09/28 08:07
您好，保險(xiǎn)公司可以給他開(kāi)這80的票
84784962
2023 09/28 08:15
那4s是不是有進(jìn)項(xiàng)稅，就影響了增值稅額。
84784962
2023 09/28 08:17
第五題的成本里面應(yīng)該也涉及到了進(jìn)項(xiàng)稅，但是他在分錄里面是沒(méi)有的。
廖君老師
2023 09/28 08:30
您好，4S他交的錢80發(fā)票開(kāi)的是車主，車主會(huì)給他一個(gè)成本分割單，這是沒(méi)有稅金涉及的，5題，進(jìn)項(xiàng)稅是收付實(shí)現(xiàn)制，取得時(shí)就抵了，在這個(gè)成本分錄時(shí)沒(méi)有關(guān)于取票的事呀
84784962
2023 09/28 08:32
謝謝老師，我再琢磨琢磨
廖君老師
2023 09/28 08:47
?親愛(ài)的，您太客氣了，祝您高分通過(guò)考試！
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