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納稅人銷售空調(diào)及安裝，合同設(shè)備金額一欄，然后材料明細(xì)價(jià)格包含了安裝人工，分開開票設(shè)備13%服務(wù)安裝9%含材料在安裝服務(wù)里面嗎？一般納稅人材料不是按13%？如果我把材料含在安裝服務(wù)發(fā)票9%里面也是可以的。設(shè)備跟材料一起開13%，安裝服務(wù)純?nèi)斯ら_安裝服務(wù)9%也行？

84784949| 提問時(shí)間：2023 09/28 23:54
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
1.如果材料和安裝服務(wù)是作為單獨(dú)的合同執(zhí)行，則可以分開開票。對(duì)于設(shè)備，可以開具13%的發(fā)票，材料部分開具13%的發(fā)票，安裝服務(wù)部分開具9%的發(fā)票。這樣可以清晰地反映每個(gè)部分的稅收分類和金額。 2.如果材料和安裝服務(wù)是在一個(gè)合同中執(zhí)行，可以考慮將所有費(fèi)用合并在一起，然后根據(jù)每個(gè)部分的稅收分類開具發(fā)票。例如，可以將所有費(fèi)用作為設(shè)備銷售開具13%的發(fā)票。或者，可以將所有費(fèi)用作為安裝服務(wù)開具9%的發(fā)票，同時(shí)將材料費(fèi)用按照材料的市場(chǎng)價(jià)格和13%的稅率單獨(dú)開具發(fā)票。這種方式需要在合同中明確約定。
2023 09/30 06:20
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