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出納工作內(nèi)容是什么?

84784977| 提問時間:2023 09/30 23:18
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小寶老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,初級會計師
工資報銷 除了經(jīng)濟業(yè)務(wù)上的款項支出,員工的報銷款和工資的發(fā)放同樣也必須由出納操作。一般情況下,需要報銷的員工會填寫費用報銷單,交給出納進行審核。出納審核無誤后會計進行復(fù)核,經(jīng)過批準方可對費用進行報銷。而發(fā)放工資時,人事部門會將工資發(fā)放的金額列表交給出納人員,同樣經(jīng)過出納和會計的審核后,才可以對工資進行發(fā)放。 2、管理資金 其實所謂的出納,從字面可以看出其大意:出即支出,納即收入。所以對資金的收付管理,是出納最基本的工作內(nèi)容。但是隨著經(jīng)濟的發(fā)展,出納的工作已經(jīng)不單純是現(xiàn)金的收付了,額外還有承兌匯票的背書,支票的簽付等。所以經(jīng)濟業(yè)務(wù)上的款項往來,是出納每日必須要完成的工作。 3、保管物品 正常來說,一家企業(yè)的重要資料和物品都會交由出納來管理,例如印章的存放,合同的整理等。而且這些東西都會鎖在保險柜中,方便隨時取用。所以保險柜鑰匙出納千萬要妥善保管,萬不可丟失。 4、入賬處理 每個月月末,不單單是會計人最忙碌的時候,同樣也是出納人員最忙的時候。出納人員到月末,需要把自己經(jīng)手的每筆業(yè)務(wù),錄入系統(tǒng)中,其中包括:收款結(jié)算單,付款結(jié)算單和轉(zhuǎn)賬結(jié)算單。根據(jù)業(yè)務(wù)的實際情況,選擇相應(yīng)的現(xiàn)金業(yè)務(wù)和票據(jù)業(yè)務(wù)。全部處理完畢后,需要對余額表和銀行流水進行核對,找出差異后,制成余額調(diào)節(jié)表進行處理。 5、貨幣資金核算 ①辦理現(xiàn)金收付,嚴格按規(guī)定收付款項。 ②辦理銀行結(jié)算,規(guī)范使用支票,嚴格控制簽發(fā)空白支票。 ③登記日記賬,保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證,逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,并結(jié)出余額。 ④保管庫存現(xiàn)金,保管有價證券。對于現(xiàn)金和各種有價證券,要確保其安全和完整無缺。 ⑤保管有關(guān)印章,登記注銷支票。 ⑥復(fù)核收入憑證,辦理銷售結(jié)算。 6、往來結(jié)算 ①辦理往來結(jié)算,建立清算制度。 ②核算其他往來款項,防止壞賬損失。
2023 09/30 23:25
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