免費(fèi)問(wèn)答

我已經(jīng)勾選認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅后這個(gè)抵扣后的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做？

同學(xué)，你好 你是問(wèn)增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎

我已經(jīng)抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅后的分錄

1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

這個(gè)是已經(jīng)勾選抵扣后的金額，這樣做是對(duì)的嗎？

同學(xué)，你好 你這個(gè)是銷(xiāo)項(xiàng)，不對(duì)的

那這一筆分錄應(yīng)該怎么做？銷(xiāo)項(xiàng)已經(jīng)用進(jìn)項(xiàng)抵扣了，

1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）。 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷(xiāo)差額）：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。 4、實(shí)際交納時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅；貸：銀行存款。 你看一下完成的分錄

好的，謝謝老師

不客氣，祝工作順利

謝謝老師

不客氣，祝工作順利