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中秋購買月餅發(fā)給員工 但是開的專票最后 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出了 是不是 比開普票 少了進(jìn)項稅額的錢計入 福利費？ 虧了 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的成本
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你好，開的專票進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出之后，與普通發(fā)票就是一樣的啊?
2023 10/04 09:46
84784947 
2023 10/04 09:49
借：管理費用-福利費 3185.84
進(jìn)項稅額 414.16
貸 應(yīng)付職工薪酬-福利費 3600
借 應(yīng)付職工薪酬-福利費 3600
貸 銀行存款3600
借 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 414.16
貸：進(jìn)項稅額 414.16
那么如果是普票 計入 管理費用-福利費的不是 3600嗎？ 專票轉(zhuǎn)出后 管理費用-福利費 不還是3185.84嗎？
鄒老師 
2023 10/04 09:50
你好，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的分錄，應(yīng)當(dāng)是這樣
借：管理費用—福利費??414.16
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）?414.16
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