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1，借：應(yīng)收賬款-乙公司1130 貸：主營業(yè)務(wù)收入1000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額130 2，借：應(yīng)收票據(jù)-丙公司565 貸：主營業(yè)務(wù)收入500 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額65 3，借：應(yīng)收賬款-丁公司226 貸：主營業(yè)務(wù)收入200 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額26 4，6月30日應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備為（500+1130+565+226）*1%=24.21萬元 借：資產(chǎn)減值損失24.21 貸：壞賬準(zhǔn)備24.21 5，借：銀行存款190 財(cái)務(wù)費(fèi)用36 貸：應(yīng)收賬款-丁公司226 6，借：銀行存款561 貸：短期借款561 借：短期借款561 財(cái)務(wù)費(fèi)用4 貸：應(yīng)收票據(jù)-丙公司565 7，12月31日壞賬準(zhǔn)備的余額為500*10%+1130*1%=61.3萬元，本月應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備為61.3-24.21=37.09萬元 借：資產(chǎn)減值損失37.09 貸：壞賬準(zhǔn)備37.09

他這個(gè)計(jì)提壞賬是只要銷售時(shí)沒給錢就開始算那個(gè)天數(shù)了嗎

您好，題目沒寫“合同約定某年某月付款”，就從銷售沒給錢算起。如果約定了以后某天作為付款日期，那么從付款日期那天逾期不付款算起。

??老師還在嗎

我這個(gè)做的有問題嗎

您好，您應(yīng)該是學(xué)的新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則吧？壞賬準(zhǔn)備用信用減值損失這個(gè)科目代替資產(chǎn)減值損失科目哦～

您好，1、除了信用減值損失科目，其他都是對(duì)的。 我糾正一下我前面的說回復(fù)：題目說了到期兌現(xiàn)，在本題不用計(jì)提。 2、應(yīng)收票據(jù)依據(jù)的文件： 《上市公司執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則案例解析（2020）》“案例2-06 應(yīng)收票據(jù)的終止確認(rèn)”：在判斷承兌匯票貼現(xiàn)是否將所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給銀行時(shí)，應(yīng)注意承兌匯票的風(fēng)險(xiǎn)不僅包括信用風(fēng)險(xiǎn)，還應(yīng)綜合考慮其他風(fēng)險(xiǎn)，如利率風(fēng)險(xiǎn)、延期付款風(fēng)險(xiǎn)及外匯風(fēng)險(xiǎn)等。

我做的對(duì)嗎？①你說的按合同付款期的話226就不應(yīng)該計(jì)提啊，但是我計(jì)提了，所以需要計(jì)提嗎？②還有這個(gè)道題不用計(jì)提應(yīng)收票據(jù)嗎？你說我的沒問題，又說這道題不計(jì)提，我不知道該不該做

您好，是的，如前所述，信用減值損失看合同規(guī)定的收付款日期。

你能在仔細(xì)看看我的答案嗎？然后把所有問題分點(diǎn)列出來，我現(xiàn)在有點(diǎn)迷茫，我的問題到底是什么哪里錯(cuò)了？

這幾個(gè)我改了一下： 1，借：應(yīng)收賬款-乙公司1130 貸：主營業(yè)務(wù)收入1000 應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額130 3，借：應(yīng)收賬款-丁公司226 貸：主營業(yè)務(wù)收入200 應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額26 4、500*1%=5 借：信用減值損失5 貸：壞賬準(zhǔn)備5 7、（1130+226）*1%—5=8.56 借：信用減值損失8.56 貸：壞賬準(zhǔn)備8.56

您好，我看題目中寫了賒銷，也寫了合同收款日，賒銷的增值稅納稅義務(wù)從合同約定收款日開始發(fā)生，所以轉(zhuǎn)移商品控制權(quán)時(shí)，用的“應(yīng)交稅費(fèi)—待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額”。 但如果乙公司這張發(fā)票是4月1日開的，那么應(yīng)當(dāng)用“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額”，題目中也沒寫幾月開的發(fā)票。