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老師你好，我司因業(yè)務(wù)需要預(yù)繳增值稅（非房地產(chǎn)、建筑行業(yè)），以及附加稅，請問預(yù)繳的稅費我們月底要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？具體分錄怎么處理比較合適呢？謝謝老師
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預(yù)繳的稅費在月底需要結(jié)轉(zhuǎn)，具體分錄如下：
1.月末，將銷項稅轉(zhuǎn)入未交稅費：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅（未交增值稅）
1.月末，將進項稅額轉(zhuǎn)入未交稅費：
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅（未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）
如果月末未交增值稅是貸方余額，則為應(yīng)交；如果為借方余額，則為留抵。
1.當(dāng)次月交納了應(yīng)交稅費：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（已交稅費）
貸：銀行存款
2023 10/07 11:16
84784965 
2023 10/07 11:21
老師好，預(yù)繳的附加稅需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？比如
應(yīng)交稅費-應(yīng)交城市維護建設(shè)稅
-應(yīng)交教育費附加
-應(yīng)交地方教育費附加
84784965
2023 10/07 11:24
老師好，9月直接預(yù)繳9月的部分增值稅及附加稅，這種情況月底需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
84784965
2023 10/07 11:25
9月15日先預(yù)繳了9月份的稅費，實際9月是無需繳稅的，會計分錄怎么做
樸老師 
2023 10/07 11:26
同學(xué)你好
增值稅要結(jié)轉(zhuǎn)的
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