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問題已解決
老師，我司是一般納稅人，為本公司固定資產(chǎn)轎車購買車輛保險收到專票，1.先付款，未收到票 2.先收到票，后付款 分別怎么做賬，是專票
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，這個的話，第一個? 借 預付? 貸 銀行，第二個是? 借 固定資產(chǎn)? 應交稅費? 貸 應付
2023 10/09 14:13
84785020 
2023 10/09 15:00
1.第一種情款，收到票以后怎么入賬
2.第二種情況為什么計入固定資產(chǎn)呢，是車輛保險到期了，買的商業(yè)保險，老師，我不是太理解
小鎖老師 
2023 10/09 15:02
第一個的話，票轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)和應交稅費，第二種情況保險的話，直接走費用
84785020
2023 10/09 15:05
老師，第一和第二種情況都是為車輛購買保險的，說的再詳細一點，就是支付了2000多購買車險，實際取得1600多的專票，有420元車船稅未開票，整體該怎么入賬
小鎖老師
2023 10/09 15:09
借 管理費用2000? 貸 銀行存款 1600? 應付賬款420多
84785020
2023 10/09 15:16
1.取得的是專票，不可以抵扣的嗎
2.420元車船稅已經(jīng)支付了，只是保險公司代國家收稅，并不代開發(fā)票，所以開的發(fā)票不含車船稅，老師您能認真看看問題描述嗎，因為信任才咨詢，如果您不清楚或者忙，請將問題轉(zhuǎn)給可以回答的老師
小鎖老師
2023 10/09 15:21
取得專票的話，是公司的車可以，個人的不可以，你是1600多保險，420車船稅是這樣嗎？？
小鎖老師
2023 10/09 15:23
就是 借 管理費用——保險費? 1600多，價稅分離記得寫應交稅費? 稅金及附加車船稅 420? 貸 銀行存款合計，這理解了嗎？
84785020
2023 10/09 15:27
大概理解了，還有點疑惑就是420元車船稅，沒有任何票據(jù)，直接入到稅金及附加就可以了嗎，還需要申報嗎
小鎖老師
2023 10/09 15:28
可以，不用申報了，因為本身國家收的車船稅，是不給票的
84785020
2023 10/09 15:39
好的，謝謝老師，再回到最初，票和款并不是同時支付和取得的，應該分別計入什么科目
小鎖老師
2023 10/09 16:04
你說貸方是吧這個
84785020
2023 10/09 16:23
是的，如果先收到票，借：管理費用 應交稅費 稅金及附加 貸應付賬款還是其他應付款或是其他的科目？
如果是先付款，貸方肯定是銀行存款，那借方計入什么科目呢
小鎖老師
2023 10/09 16:27
對的，借方的話，可以先付款的時候，做借方的預付賬款
84785020
2023 10/09 16:59
好的老師，明白，還有個問題是應交稅費，也是需要勾選認證的對嗎，如果當期不認證，是不是先計入待認證進項稅額
小鎖老師
2023 10/09 17:06
嗯對，您的理解是沒錯的
84785020
2023 10/09 17:42
好的，謝謝老師耐心解答！
小鎖老師
2023 10/09 17:51
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