免費(fèi)問答

我確認(rèn)收入的時候做的是 借 應(yīng)收賬款 貸 工程結(jié)算 借主營業(yè)務(wù)成本 合同毛利 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交銷項稅 這樣做對嗎

你的工程結(jié)算怎么評？

和應(yīng)收賬款是一個數(shù)

工程結(jié)算，他還有貸方余額呢。

最后要對沖嗎

對沖怎么做呢老師

（1）已發(fā)生的工程成本： 借：工程施工—合同成本， 貸：原材料、應(yīng)付職工薪酬等， （2）結(jié)算金額的賬務(wù)處理： 借：應(yīng)收賬款， 貸：工程結(jié)算， （3）實際收到工程款的賬務(wù)處理： 借：銀行存款， 貸：應(yīng)收賬款， （4）按完工百分比法確認(rèn)收入、結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本， 工程施工—合同毛利（通常在借方）， 貸：主營業(yè)務(wù)收入， （5）將工程結(jié)算與工程施工對沖： 借：工程結(jié)算， 貸：工程施工—合同成本， 工程施工—合同毛利， 若某年合同預(yù)計總成本超過了合同總收入的金額，則當(dāng)年確認(rèn)收入的分錄為： 借：主營業(yè)務(wù)成本， 貸：主營業(yè)務(wù)收入， 工程施工―合同毛利，

對沖的時候就是所有的工程施工結(jié)轉(zhuǎn)工程結(jié)算嗎老師 我還是不太明白 對沖后這兩個科目有余額么

它里面有兩個對沖，不光是一個，首先工程結(jié)算它的發(fā)生額是在貸方，然后對沖了之后再借方?jīng)]有余額了。去看第2個和第5個。

還一個對沖就是合同毛利。第4個。和第5個。

工程施工對沖的時候是借方的所有發(fā)生額嗎

借：工程結(jié)算， 貸：工程施工—合同成本， 工程施工—合同毛利 這一個如果是完工了的話，是的。

這樣對沖會不會有分錄不平的情況

會的，你可以帶進(jìn)梳子去試一下。

不會的，你可以帶進(jìn)試一下。

好的 謝謝老師

不用客氣，工作愉快。