問(wèn)題已解決

老師，這題盈余公積和利潤(rùn)分配～未分配利潤(rùn)是多少

84784987| 提問(wèn)時(shí)間：2023 10/11 11:27
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
成本模式5000-2050=2950 公允價(jià)值4500 遞延所得稅資產(chǎn)（4500-2950）*25%=387.5 盈余公積（4500-2950）*0.75*0.1=116.25 未分配利潤(rùn)（4500-2950）*0.75*0.9=1046.25
2023 10/11 11:31
84784987
2023 10/11 11:35
老師，這個(gè)為什么有遞延所得稅，0.75和0.9是怎么來(lái)的.有沒(méi)有其他算法
暖暖老師
2023 10/11 11:36
0.75=（1-25%）0.9是盈余公積剩下的90%呀
84784987
2023 10/11 11:38
老師，這個(gè)遞延所得稅是資產(chǎn)還是負(fù)債，我按分錄套不進(jìn)去啊
暖暖老師
2023 10/11 11:39
是資產(chǎn)，遞延所得稅資產(chǎn)
84784987
2023 10/11 11:39
老師，麻煩把分錄寫(xiě)下
暖暖老師
2023 10/11 11:40
是負(fù)債，遞延所得稅負(fù)債
84784987
2023 10/11 11:44
老師，，為什么有遞延所得稅，您是從哪里看出來(lái)的
暖暖老師
2023 10/11 11:45
稅法不承認(rèn)公允價(jià)值，計(jì)稅基礎(chǔ)和公允價(jià)值存在差額，題目給了稅率就是考慮所得稅影響啊
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