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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，小規(guī)模納稅人小微企業(yè)2022年增值稅優(yōu)惠政策是什么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
2022年增值稅免稅，
分段計(jì)稅：利潤(rùn)總額不超過(guò)100萬(wàn)部分，按2.5%；超過(guò)100萬(wàn)~不超過(guò)300萬(wàn)的部分按5%。
應(yīng)交所得稅=(1000000*2.5%+超過(guò)100萬(wàn)的部分*5%)
減免所得稅額=利潤(rùn)總額*25%-(1000000*2.5%+超過(guò)100萬(wàn)的部分*5%)
2023 10/11 16:55
84784952 
2023 10/11 16:57
我們現(xiàn)在自查出來(lái)應(yīng)該少記收入110萬(wàn)，那不用交增值稅嗎？這個(gè)是改年報(bào)表還是其他報(bào)表合適？
家權(quán)老師 
2023 10/11 17:01
減少收入，在23年做調(diào)整分錄，修改年度報(bào)表，還需要重新匯算清繳
84784952
2023 10/11 17:02
不太明白，怎么減少收入，目前是2022年少申報(bào)收入110萬(wàn)，改改什么表合適
家權(quán)老師
2023 10/11 17:04
那么就要去稅務(wù)大廳補(bǔ)申報(bào)22年的增值稅，不管是否交稅
借：應(yīng)收賬款
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所的稅
84784952
2023 10/11 17:05
補(bǔ)申報(bào)哪個(gè)表呢？
家權(quán)老師
2023 10/11 17:12
修改年度財(cái)務(wù)報(bào)表，按更正后的報(bào)表匯算2022年的
84784952
2023 10/11 17:13
好的，明白了，那應(yīng)該是不交增值稅的，以前年度是虧損的，那也不用交企業(yè)所得稅吧？
家權(quán)老師
2023 10/11 17:13
按最終匯算結(jié)果計(jì)算所得稅
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