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問題已解決
老師，您好，你看小規(guī)模納稅人1%的增值稅明細(xì)寫減免稅款和未交增值稅，選哪個(gè)更合適
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，這個(gè)科目是軟件自帶的么，小規(guī)模就只有3個(gè)科目：
●小規(guī)模納稅人的增值稅會(huì)計(jì)核算方法
（1）小規(guī)模納稅人只需在“應(yīng)交稅費(fèi)”科目下設(shè)置“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目，不需要設(shè)置上述專欄：借方發(fā)生額，反映已繳的增值稅額；貸方發(fā)生額，反映應(yīng)繳的增值稅額；期末借方余額，反映多繳的增值稅額；期末貸方余額，反映尚未繳納的增值稅額。
（2）除“轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”“代扣代交增值稅”外的明細(xì)科目無須設(shè)置。
（3）小規(guī)模納稅人在達(dá)到增值稅制度規(guī)定的免征增值稅條件時(shí)（未達(dá)到起征點(diǎn)時(shí)），將有關(guān)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。（如“其他收益”）
2023 10/11 20:58
84784998 
2023 10/11 21:01
自帶的，那我選哪個(gè)合適
84784998
2023 10/11 21:01
是不是未交增值稅合適
廖君老師 
2023 10/11 21:05
您好，是的，相對(duì)來說??未交增值稅合適
84784998
2023 10/11 21:08
嗯，好的，老師，末達(dá)起征點(diǎn)，將應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益，應(yīng)該在季度過后申報(bào)期，申報(bào)增值稅時(shí)，才做這筆分錄吧
廖君老師
2023 10/11 21:11
您好，是的。
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸：其他收益
84784998
2023 10/11 21:14
好的，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入就可以吧
廖君老師
2023 10/11 21:16
您好，添加這個(gè)科目比較好，因?yàn)闋I業(yè)外收入一般涉及到要交增值稅的
84784998
2023 10/11 21:18
好的，謝謝老師！
廖君老師
2023 10/11 21:18
?親愛的，您太客氣了，祝您生活愉快！
?希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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