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您好 老師 公司買了化妝品送給客戶做客情，這些產(chǎn)品開了專票進(jìn)來，可以抵扣嗎？
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你好，作為招待費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)，不能抵扣。
2023 10/12 10:14
84784988 
2023 10/12 10:16
我有個(gè)疑問點(diǎn)就是 我是送給客戶 而不是送給員工的，不是應(yīng)該作為視同銷售 可以抵扣嗎？
所以 這里面的區(qū)別是什么？
玲老師 
2023 10/12 10:17
你好，咱們要是做招待費(fèi)不能抵扣，要是視同銷售就可以抵扣。
84784988
2023 10/12 10:20
那視同銷售的分錄是什么樣啊 ？
玲老師
2023 10/12 10:21
借營業(yè)外支出，貸庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。
84784988
2023 10/12 10:24
那意思是 我先做一筆不開票的收入 然后再去抵扣這個(gè)進(jìn)項(xiàng) 那實(shí)際上 進(jìn)項(xiàng)不是抵消了嘛 那還抵扣個(gè)干啥呀
玲老師
2023 10/12 10:27
比如你采購入庫了，你入庫那個(gè)環(huán)節(jié)就可以抵扣了。
84784988
2023 10/12 10:31
1：那分錄是不是應(yīng)該這樣
借：庫存商品--化妝
進(jìn)項(xiàng)稅
貸：現(xiàn)金
出庫的時(shí)候是 營業(yè)外支出--
貸庫存商品
2：為什么你寫的是 借營業(yè)外支出，貸庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。
3：為什么是營業(yè)外支出啊 而不是歸結(jié)銷售費(fèi)用？
玲老師
2023 10/12 10:34
因?yàn)榘姿徒o客戶了，咱沒取得錢，所以就營業(yè)外支出了，然后咱們有取得收入，所以貸方是庫存商品，然后應(yīng)交稅費(fèi)是視同銷售交增值稅。
玲老師
2023 10/12 10:34
如果你是因?yàn)殇N售送給對(duì)方的，把營業(yè)外支出換成銷售費(fèi)用也行。
84784988
2023 10/12 10:42
1：那我報(bào)稅的時(shí)候 還要申報(bào)一筆無票收入？
2：對(duì)方是小規(guī)企業(yè)給我們的稅率是1，我們是一般納稅人 稅率是13 那我申報(bào)收入的稅率是13吧
玲老師
2023 10/12 10:43
是的，這2點(diǎn)說的都是正確的對(duì)的。
84784988
2023 10/12 10:44
那這樣的話 我們劃不來啊 我們公司是13個(gè)點(diǎn) 如果進(jìn)行抵扣。就稅率這塊 我們就要虧損12個(gè)點(diǎn)啦
玲老師
2023 10/12 10:45
啊，是這樣的，因?yàn)檫@個(gè)就按實(shí)際。
84784988
2023 10/12 10:46
太坑了 好無語
玲老師
2023 10/12 10:46
你好，還有其他問題嗎？沒有我就解答其他學(xué)員問題去了。
84784988
2023 10/12 10:47
還有一個(gè)，選擇不抵扣到銷售費(fèi)用的-業(yè)務(wù)招待可以嗎？ 我是全額記錄到費(fèi)用吧？
玲老師
2023 10/12 10:48
可以的，我第1個(gè)回復(fù)就是這樣的可以。
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