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您好 老師 公司買了化妝品送給客戶做客情，這些產(chǎn)品開了專票進來，可以抵扣嗎？
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你好，作為招待費的進項，不能抵扣。
2023 10/12 10:14
84784988 
2023 10/12 10:16
我有個疑問點就是 我是送給客戶 而不是送給員工的，不是應該作為視同銷售 可以抵扣嗎？
所以 這里面的區(qū)別是什么？
玲老師 
2023 10/12 10:17
你好，咱們要是做招待費不能抵扣，要是視同銷售就可以抵扣。
84784988
2023 10/12 10:20
那視同銷售的分錄是什么樣啊 ？
玲老師
2023 10/12 10:21
借營業(yè)外支出，貸庫存商品應交稅費，應交增值稅。
84784988
2023 10/12 10:24
那意思是 我先做一筆不開票的收入 然后再去抵扣這個進項 那實際上 進項不是抵消了嘛 那還抵扣個干啥呀
玲老師
2023 10/12 10:27
比如你采購入庫了，你入庫那個環(huán)節(jié)就可以抵扣了。
84784988
2023 10/12 10:31
1：那分錄是不是應該這樣
借：庫存商品--化妝
進項稅
貸：現(xiàn)金
出庫的時候是 營業(yè)外支出--
貸庫存商品
2：為什么你寫的是 借營業(yè)外支出，貸庫存商品應交稅費，應交增值稅。
3：為什么是營業(yè)外支出啊 而不是歸結(jié)銷售費用？
玲老師
2023 10/12 10:34
因為白送給客戶了，咱沒取得錢，所以就營業(yè)外支出了，然后咱們有取得收入，所以貸方是庫存商品，然后應交稅費是視同銷售交增值稅。
玲老師
2023 10/12 10:34
如果你是因為銷售送給對方的，把營業(yè)外支出換成銷售費用也行。
84784988
2023 10/12 10:42
1：那我報稅的時候 還要申報一筆無票收入？
2：對方是小規(guī)企業(yè)給我們的稅率是1，我們是一般納稅人 稅率是13 那我申報收入的稅率是13吧
玲老師
2023 10/12 10:43
是的，這2點說的都是正確的對的。
84784988
2023 10/12 10:44
那這樣的話 我們劃不來啊 我們公司是13個點 如果進行抵扣。就稅率這塊 我們就要虧損12個點啦
玲老師
2023 10/12 10:45
啊，是這樣的，因為這個就按實際。
84784988
2023 10/12 10:46
太坑了 好無語
玲老師
2023 10/12 10:46
你好，還有其他問題嗎？沒有我就解答其他學員問題去了。
84784988
2023 10/12 10:47
還有一個，選擇不抵扣到銷售費用的-業(yè)務招待可以嗎？ 我是全額記錄到費用吧？
玲老師
2023 10/12 10:48
可以的，我第1個回復就是這樣的可以。
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