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實(shí)務(wù)
問題已解決
月初，人事點(diǎn)擊社保，個(gè)稅后，銀行有回單，然后十號(hào)到15號(hào)發(fā)工資。發(fā)工資這個(gè)，里面包含公司部分和個(gè)人部分。這個(gè)分錄，應(yīng)該寫其他應(yīng)收還是其他應(yīng)付？整體的計(jì)提和發(fā)放分錄應(yīng)該怎么寫？我們是本月發(fā)上月的工資
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借：生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用等（視員工崗位）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
應(yīng)付職工薪酬——社保及公積金（單位部分）
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
其他應(yīng)付款——社保及公積金（個(gè)人部分）
借：應(yīng)付職工薪酬——社保及公積金（單位部分）
其他應(yīng)付款——社保及公積金（個(gè)人部分）
貸：銀行存款
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
2023 10/12 12:06
84784992 
2023 10/12 12:12
先扣社保后發(fā)工資，我們小規(guī)模公司，符合您說的上述分錄嗎？就是用其他應(yīng)付，我看我們別的公司，少扣不差個(gè)人部分的用的是其他應(yīng)收，正常的寫的就是其他應(yīng)付
岳老師 
2023 10/12 13:01
符合。其實(shí)應(yīng)收應(yīng)付，本身沒有本質(zhì)區(qū)別；用哪個(gè)都可以。
84784992
2023 10/12 14:21
九月的工資是10月份發(fā)，但是9月工資的社保，在9月已經(jīng)做了扣減，銀行回單顯示費(fèi)用期間是這個(gè)，怎么做分錄
岳老師
2023 10/12 15:05
借：其他應(yīng)收款
貸：銀行存款
發(fā)工資時(shí)沖回來即可。
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