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問題已解決
老師，我不確定自己做的對不對，所以可以發(fā)下這兩道題的解析嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答您好同學(xué)， 正在為您接的，請稍等一下
2023 10/13 10:14
小筱老師 
2023 10/13 10:23
第一題
銷項(xiàng)稅額為：130*1000/1.13*0.13+2000*13/1.13*0.13+125000*0.13=34196.9
進(jìn)項(xiàng)稅額為：200000*0.13+21600/1.09*0.09=27783.49
應(yīng)納增值稅：34196.9-27783.49=6413.41
84784980 
2023 10/13 10:34
那老師第二題呢
小筱老師
2023 10/13 10:41
當(dāng)月不得免征和抵扣的稅額：280*（13%-10%）=8.4
當(dāng)月應(yīng)按稅額：80*13%-（52-8.4）-8=-41.2
出口貨物免抵退稅額：280*10%=28
當(dāng)期可以退稅的金額為28，當(dāng)期留抵稅額13.2
小筱老師
2023 10/13 11:22
并且，應(yīng)收賬款不能分類為 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。只計提減值
84784980
2023 10/13 11:40
當(dāng)期的免抵稅額等于當(dāng)期的留底稅額嗎
小筱老師
2023 10/13 11:52
您好同學(xué)，
當(dāng)期期末留抵稅額（負(fù)數(shù)的絕對值）≤當(dāng)期免抵退稅額時，
當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期期末留抵稅額
當(dāng)期免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額-當(dāng)期應(yīng)退稅額
當(dāng)期期末留抵稅額（負(fù)數(shù)的絕對值）>當(dāng)期免抵退稅額時，
當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期免抵退稅額
當(dāng)期免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額
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