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老師，我們建筑行業(yè)公司，現在是第三季度沒有收入，但是一直有支出款項，現在工程施工科目掛了70萬左右，馬上需要報企業(yè)所得報表，這個要結轉成本嗎？
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你好，不需要的，沒有收入做不了成本
2023 10/13 14:19
郭老師 
2023 10/13 14:24
你好，第三季度不是沒有收入嗎？
郭老師
2023 10/13 14:28
收入減去成本不等于利潤總額，
郭老師
2023 10/13 14:28
三季度既然沒有收入，就不會有成本，收入和成本需要匹配，收入不能小于成本。你去看一下你的利潤表，是盈利的嗎？這個利潤總額是減去費用、稅金及附加的。
郭老師
2023 10/13 14:32
是第二季度少做了嗎？
郭老師
2023 10/13 14:32
如果是的話，你這種有風險。
郭老師
2023 10/13 14:35
在第三季度補上，但是有風險的。
郭老師
2023 10/13 14:37
你好，可是根據權責發(fā)生制，它屬于上一個季度的，不是嗎？
郭老師
2023 10/13 14:40
之前沒有做，現在補進來，因為你沒有收入，導致你有成本，所以有風險，那難道不做了嗎？有風險就不做了，要不你能反結賬修改嗎？又不想交稅。
郭老師
2023 10/13 14:40
要么你就暫估一部分費用，別讓他出現在成本里面。
郭老師
2023 10/13 14:41
下一個季度有收入才才才行，如果沒有收入的話，你這個分不好做。
郭老師
2023 10/13 14:43
可以反結賬修改你之前申報給稅務局的，第二季度也得修改。不用暫估費用了。
郭老師
2023 10/13 14:46
是的是的是的是的，是這么做，是這么理解的，很正確的。
郭老師
2023 10/13 14:48
哦，搶工是什么意思？
84785015 
2023 10/13 14:23
那我這樣的話就需要交稅了。那我可以在營業(yè)成本中把掛在工程施工科目的金額加上嗎？憑證不做處理，報表顯示在存貨科目上
84785015
2023 10/13 14:23
我們公司開具了銀行保函，手續(xù)費花了10萬，這個要怎么記賬呢
84785015
2023 10/13 14:27
第三季度沒有收入，但是有成本啊，成本是掛在工程施工科目的，我在申報預交企業(yè)所得的表中，收入-成本=利潤總額，因為沒有結轉，所以成本偏低，就會多交所得稅
84785015
2023 10/13 14:30
有些費用是本來應該在第二季度付款的，拖到第三季度了
84785015
2023 10/13 14:33
是的，那怎么處理呢？
84785015
2023 10/13 14:36
不都是這個年度發(fā)生的費用嗎？現在也都是虧損狀態(tài)的，
84785015
2023 10/13 14:37
那就是說憑證上不做結轉對吧，把工程施工科目的金額+在主營業(yè)務成本上，是這個意思嗎
84785015
2023 10/13 14:38
是按照上面的那樣做嗎？上一句話那么處理嗎
84785015
2023 10/13 14:43
可以反結賬修改的，那我就暫估一部分費用，然后在正常做可以是嗎
84785015
2023 10/13 14:44
說白了就是在有收入的月份做成本暫估對把
84785015
2023 10/13 14:47
但是很多建筑企業(yè)就是即使當月沒有收入，也是有很多需要支出的錢，搶工什么的，感覺有的時候理論不通呢
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