免費問答

1、采購時: 借:原材料 / 庫存商品 應繳稅費-應交增值稅(進項稅額) 貸:庫存現金 / 銀行存款 / 應付賬款 2、材料領用 借:生產成本 貸:原材料 3、計提工資 借:生產成本 / 制造費用 / 管理費用 貸:應付職工薪酬-工資 4、發(fā)生的水電費、機物料消耗等 借:制造費用 貸:現金 / 銀行存款 / 應付賬款 5、計提折舊 借:制造費用 (車間用) 管理費用 (管理部門使用) 營業(yè)費用 (銷售部門使用) 貸:累計折舊 6、月末,結轉制造費用 借:生產成本-A產品 生產成本-B產品 貸:制造費用 增值稅一般納稅人賬務處理完整分錄 7、月末,結轉完工入庫產品 借:庫存商品 貸:生產成本 8、銷售收入 借:庫存現金 / 銀行存款 / 應收賬款 貸:主營業(yè)務收入 應繳稅費-應交增值稅(銷項稅額) 9、月末,計提附加稅(增值稅不在本科目核算) 借:主營業(yè)務稅金及附加 貸:應交稅費-應交城建稅 應交稅費-應交教育費附加 應交稅費-應交地方教育費附加 10、月末,結轉本月銷售商品成本和稅金 借:主營業(yè)務成本 貸:庫存商品 借:本年利潤 貸:主營業(yè)務成本 主營業(yè)務稅金及附加 11、月末,結轉本月收入 借:主營業(yè)務收入 貸:本年利潤 12、月末,結轉本月費用 借:本年利潤 貸:管理費用 銷售費用 財務費用 13、季末,計提預交所得稅 借:所得稅費用 貸:應交稅費-應交所得稅 借:本年利潤 貸:所得稅費用 14、期末結轉增值稅(進、銷差額) 借:應交稅費-應交增值稅(轉出應交稅金) 貸:應交稅費-未交增值稅