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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人季度沒(méi)超過(guò)30萬(wàn)免征增值稅，但開(kāi)具了一部分專(zhuān)票收入50000，稅額5000，專(zhuān)票不參與免征，還要照常繳稅是不是？
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是的，專(zhuān)票部分照常交稅
2023 10/17 17:40
84784957 
2023 10/17 17:46
那專(zhuān)票部分城建稅及附加稅要不要繳稅？
家權(quán)老師 
2023 10/17 17:48
是的，正常計(jì)提交附加
84784957
2023 10/17 17:49
專(zhuān)票部分城建稅及附加稅是看30萬(wàn)免增值稅也免，還是看專(zhuān)票部分繳稅不免？
家權(quán)老師
2023 10/17 17:50
需要判斷合計(jì)金額是否超過(guò)30萬(wàn)，低于30萬(wàn)，只計(jì)提城建稅
84784957
2023 10/17 17:59
就是只計(jì)提專(zhuān)票增值稅5000元的部分的城建稅5000*7%*50%=175是不是？
家權(quán)老師
2023 10/17 18:02
是的，就是那樣計(jì)算的
84784957
2023 10/17 18:03
但我專(zhuān)票5000當(dāng)季又抵稅控設(shè)備300，這城建稅計(jì)稅依據(jù)是按5000，還是按5000-300=4700？
家權(quán)老師
2023 10/17 18:05
按抵減后的增值稅計(jì)提
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