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老師，請問下計算印花稅的是根據(jù)什么計算的？
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你好，是按照合同的不含稅金額來。
2023 10/19 09:46
84784971 
2023 10/19 09:48
老師， 別的老師說可以按照庫存商品借方+主營收入貸方來計算， 是這樣嗎？
小寶老師 
2023 10/19 09:51
你好，我有不同的看法，首先這樣計算每月可能會重復。提取數(shù)據(jù)比較困難。為了簡便期間，您可以按照主營業(yè)務(wù)成本或主營業(yè)務(wù)收入的金額來申報。
84784971
2023 10/19 09:54
老師您意思按照主營業(yè)務(wù)貸方累計 和主營業(yè)務(wù)成本的借方累計對嗎？這樣的話提取的數(shù)據(jù)是不含稅的， 如果說合同事含稅金額的情況呢？按不含稅金額還是含稅金額算印花稅？
小寶老師
2023 10/19 09:55
是的，是這個樣子的。按照合同去申報也是不含稅的金額，但是比較費勁，取數(shù)也困難，而且還得防止重復申報。
84784971
2023 10/19 09:59
也可以這樣嗎 ？那審計的時候是否會差合同？
小寶老師
2023 10/19 09:59
你好，審計會提供相關(guān)合同，但這樣計算不會存在漏繳稅款的情況，所以不重要。，屬于不重要的事項
84784971
2023 10/19 10:02
老師，那我理解了， 后面就按照主營業(yè)務(wù)貸方累計 和主營業(yè)務(wù)成本的借方累計去算就好了
小寶老師
2023 10/19 10:02
是的，是的，也可以按照利潤表上的數(shù)來哦。更加直觀。
84784971
2023 10/19 10:03
老師， 請教下， 按利潤表上的哪些數(shù)據(jù)呢？
小寶老師
2023 10/19 10:04
利潤表上不是有主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本科目嗎？
84784971
2023 10/19 10:05
看每月利潤表的主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本，季度的話7-9月相加嗎?
小寶老師
2023 10/19 10:06
是的，是的，是這個樣子的。
84784971
2023 10/19 10:09
老師，再請教下 ，計提印花稅的原始憑證是什么？自己做個表格，比如銷售多少，稅率萬分之3， 租金多少，稅率千分之1 ，再算出印花稅，這樣嗎？
小寶老師
2023 10/19 10:09
的，是的，是這樣子的。
84784971
2023 10/19 10:10
老師， 要是上個月少算印花稅了本季度補上可以的吧 ？
小寶老師
2023 10/19 10:12
可以更正申報之前的
84784971
2023 10/19 10:14
更正之前申報之后，如果要補的話，到時補筆憑證就好了吧
小寶老師
2023 10/19 10:18
您當時計提繳納的分錄是一樣的。
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