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老師好！我們是建筑公司，去年3季度財務(wù)報表收入少報60000，帳也錯了，有什么辦法嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，少報收入好辦呀，去更正2022年年度所得稅匯繳申報表，這是納稅調(diào)增呀，
把錯的那個分錄紅沖，再做正常分錄，2個分錄是損益科目用 以前年度損益調(diào)整 來代替掉
有補交所得稅的分錄
如果是以前年度的,分錄:
1、借:利潤分配 3662.56（數(shù)據(jù)請忽略）
貸:以前年度損益調(diào)整3662.56
2、借:以前年度損益調(diào)整?3662.56
貸:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 3662.56
3、借:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 3662.56
貸:銀行存款 3662.56
2023 10/19 15:06
84784994 
2023 10/19 15:17
老師好，就是說我不用去改之前的帳了，
我要是改之前的帳，把成本也改了，不想交那么多所得稅，你看行嗎
廖君老師 
2023 10/19 15:20
您好，明白 ，那您??分錄紅沖，再做正常分錄 ，科目都不用改為 以前年度損益調(diào)整
摘要不要寫模糊點，不要讓稅務(wù)能看出來我們是2022年放記收入現(xiàn)在調(diào)整的，2022年我們少交所得稅啦
84784994
2023 10/19 15:26
老師好！就是直接調(diào)那張錯誤憑證，做分錄：借? 利潤分配? ? ?貸? ?應(yīng)收賬款? ? ?是這樣嗎
廖君老師
2023 10/19 15:34
您好，不行呀，這個分錄跟? ?以前年度損益調(diào)整 科目沒有區(qū)別，您全部用正常的科目，損益還是月末一起結(jié)轉(zhuǎn)，
賬也得做得讓外人看不出來調(diào)整嘛，不用舉手告訴人家，我要調(diào)整啦，悄悄地調(diào)
84784994
2023 10/19 15:54
借應(yīng)收賬款60000 貸利潤分配59405.94貸應(yīng)交增值稅594.06
是這樣嗎，老師[呲牙][抱拳]
再做60000萬的成本，都做在這個月是嗎
廖君老師
2023 10/19 15:56
您好，6萬左右還好呀，我以為幾十萬呢
用正?？颇抗?，成本比59405.94少一點吧，不要調(diào)整到利潤為負了
借應(yīng)收賬款60000 貸主營業(yè)務(wù)收入 59405.94貸應(yīng)交增值稅594.06
借：主營業(yè)務(wù)成本? ?貸：庫存商品
84784994
2023 10/19 18:07
老師好！我們是小規(guī)模，小微企業(yè)所得稅減免部分怎么算，我想改22年帳了，[抱拳]
廖君老師
2023 10/19 18:08
您好，2022年100萬以內(nèi)是2.5%
101-300萬所得額的稅率是5%
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